HBO Praktijkcursus – Interne beheersing

Je past interne beheersingsmaatregelen toe, analyseert risico’s en evalueert procedures binnen organisaties.

1. 1 Concepten en principes van interne beheersing Je onderzoekt de basisprincipes, modellen en randvoorwaarden van interne beheersing.
   10 lessen

   1. Definitie en doel van interne beheersingJe beschrijft het doel en de werking van interne beheersing in organisaties.
   2. Verschil tussen interne controle en interne beheersingJe vergelijkt interne controle met interne beheersing en benoemt de verschillen.
   3. COSO-raamwerk als standaardmodelJe onderzoekt het COSO-raamwerk als referentie voor beheersingssystemen.
   4. Componenten van interne beheersingJe benoemt en licht de belangrijkste componenten van interne beheersing toe.
   5. Relatie tussen risico en controleJe legt uit hoe risico’s en controles met elkaar samenhangen.
   6. Belang van een control environmentJe analyseert het belang van een sterke control environment voor beheersing.
   7. Rol van ethiek en integriteitJe bespreekt de invloed van ethiek en integriteit op beheersingsmaatregelen.
   8. Impact van wet- en regelgevingJe onderzoekt de rol van wet- en regelgeving bij interne beheersing.
   9. Interne beheersing binnen verschillende organisatievormenJe vergelijkt beheersing in verschillende typen organisaties.
   10. Voordelen en beperkingen van interne beheersingJe benoemt voordelen en beperkingen van interne beheersing in de praktijk.
2. 2 Risicomanagement binnen interne beheersing Je brengt risico’s in kaart en past risicomanagementtechnieken toe binnen beheersingsprocessen.
   10 lessen

   1. Identificeren van operationele, financiële en compliance risico’sJe identificeert operationele, financiële en compliance risico’s.
   2. Risicoanalyse en risicobeoordelingstechniekenJe past technieken toe om risico’s te analyseren en beoordelen.
   3. Kwantificeren van risico’sJe kwantificeert risico’s en maakt ze meetbaar.
   4. Risicoprioritering en risicoprofielenJe stelt risicoprofielen op en bepaalt prioriteiten.
   5. Risicobeheersmaatregelen bepalenJe kiest passende maatregelen om risico’s te beheersen.
   6. Integratie van risicomanagement en interne beheersingJe integreert risicomanagement in interne beheersingsprocessen.
   7. Monitoring van risico’sJe monitort risico’s en volgt ontwikkelingen.
   8. Rapporteren over risicomanagementJe rapporteert over risicomanagement aan betrokkenen.
   9. Gebruik van risico-inventarisatiesJe gebruikt risico-inventarisaties voor besluitvorming.
   10. Cultuur en bewustwording van risico’sJe stimuleert risicobewustzijn en bespreekt risicocultuur.
3. 3 Controlactiviteiten en procedures Je ontwikkelt en beoordeelt controlactiviteiten en procedures voor verschillende processen.
   10 lessen

   1. Soorten controlactiviteiten (preventief, detectief)Je onderscheidt preventieve en detectieve controlactiviteiten.
   2. Ontwikkelen van controleproceduresJe ontwikkelt controleprocedures voor processen.
   3. Autorisaties en scheiding van functiesJe past autorisaties en functiescheiding toe.
   4. Toegangsbeveiliging en IT-controlesJe beoordeelt toegangsbeveiliging en IT-controles.
   5. Documentatie en registratie van controlesJe documenteert en registreert uitgevoerde controles.
   6. Operationele controles in processenJe voert operationele controles uit in werkprocessen.
   7. Financiële controles en reconciliatiesJe past financiële controles en reconciliaties toe.
   8. Uitbestede processen en toezichtJe houdt toezicht op uitbestede processen.
   9. Controle op beleids- en procesnalevingJe controleert naleving van beleid en processen.
   10. Verbeteren van controle-effectiviteitJe beoordeelt en verbetert de effectiviteit van controles.
4. 4 Informatiesystemen en interne beheersing Je onderzoekt de rol van informatiesystemen en IT-beheersing binnen interne beheersing.
   10 lessen

   1. Rol van IT in interne beheersingJe analyseert hoe IT interne beheersing ondersteunt.
   2. IT-governance en beheersingskadersJe past IT-governance en beheersingskaders toe.
   3. Beveiliging van informatiesystemenJe beoordeelt beveiligingsmaatregelen voor informatiesystemen.
   4. Data-integriteit en betrouwbaarheidJe waarborgt data-integriteit en betrouwbaarheid.
   5. Toegangscontrole en autorisatiebeheerJe beheert toegangscontrole en autorisaties.
   6. Change management en systeemupdatesJe begeleidt wijzigingen en systeemupdates.
   7. Continuïteitsplanning en back-up processenJe stelt continuïteitsplannen en back-up processen op.
   8. Cybersecurity risico’s en beheersmaatregelenJe benoemt cybersecurity risico’s en beheersmaatregelen.
   9. Auditing van IT-systemenJe voert IT-audits uit op systemen.
   10. Gebruik van softwaretools voor monitoringJe gebruikt softwaretools voor monitoring van beheersing.
5. 5 Monitoring en rapportage Je richt monitoring en rapportage in om de werking van interne beheersing te volgen en te verbeteren.
   10 lessen

   1. Opzetten van een monitoringsysteemJe zet een monitoringsysteem op voor beheersingsmaatregelen.
   2. Periodieke controle en zelfevaluatiesJe voert periodieke controles en zelfevaluaties uit.
   3. Key control indicators (KCI) vaststellenJe stelt key control indicators vast voor monitoring.
   4. Verzamelen en analyseren van controlegegevensJe verzamelt en analyseert gegevens over controles.
   5. Opstellen van monitoringrapportagesJe stelt monitoringrapportages op voor het management.
   6. Signaleren en escaleren van afwijkingenJe signaleert afwijkingen en escaleert waar nodig.
   7. Verbetertrajecten op basis van monitoringJe start verbetertrajecten op basis van monitoringresultaten.
   8. Rol van interne audit in monitoringJe beschrijft de rol van interne audit bij monitoring.
   9. Communicatie met management en stakeholdersJe communiceert bevindingen met management en stakeholders.
   10. Gebruik van dashboards en data-analyseJe past dashboards en data-analyse toe voor monitoring.
6. 6 Rol van interne audit binnen interne beheersing Je onderzoekt de rol van interne audit en voert auditactiviteiten uit binnen interne beheersing.
   10 lessen

   1. Functie en positie van interne auditJe beschrijft de functie en positie van interne audit.
   2. Auditplanning en risicogebaseerde aanpakJe plant audits met een risicogebaseerde aanpak.
   3. Uitvoeren van interne auditsJe voert interne audits uit op beheersingsmaatregelen.
   4. Rapporteren van auditbevindingenJe rapporteert auditbevindingen aan betrokkenen.
   5. Follow-up van auditadviezenJe volgt auditadviezen op en toetst verbeteringen.
   6. Samenwerking met externe auditorsJe werkt samen met externe auditors waar nodig.
   7. Integriteit en onafhankelijkheid van auditorsJe waarborgt integriteit en onafhankelijkheid van auditors.
   8. Toepassen van auditstandaardenJe past auditstandaarden toe in de praktijk.
   9. Gebruik van auditsoftware en techniekenJe gebruikt auditsoftware en technieken bij controles.
   10. Evaluatie van interne beheersing via auditsJe evalueert interne beheersing via auditresultaten.
7. 7 Compliance en regelgeving Je past compliance toe en monitort naleving van relevante wet- en regelgeving binnen organisaties.
   10 lessen

   1. Juridische kaders relevant voor interne beheersingJe benoemt juridische kaders die van toepassing zijn op beheersing.
   2. Naleving van wet- en regelgeving monitorenJe monitort naleving van wet- en regelgeving.
   3. Opzetten van complianceprogramma’sJe zet een complianceprogramma op voor de organisatie.
   4. Integratie van compliance in processenJe integreert compliance in werkprocessen.
   5. Beheersen van compliance risico’sJe beheerst compliance risico’s binnen processen.
   6. Rol van compliance officerJe beschrijft de taken van een compliance officer.
   7. Rapportageverplichtingen en auditsJe verzorgt rapportages over compliance en audits.
   8. Meldingsprocedures bij overtredingenJe hanteert meldingsprocedures bij overtredingen.
   9. Cultuur van compliance binnen organisatiesJe stimuleert een compliancecultuur in de organisatie.
   10. Impact van internationale regelgevingJe benoemt de impact van internationale regelgeving.
8. 8 Verandermanagement en interne beheersing Je begeleidt en borgt veranderingen in processen en beheersingsmaatregelen binnen organisaties.
   10 lessen

   1. Veranderingen in processen en beheersingJe signaleert veranderingen in processen en beheersing.
   2. Impact van organisatorische veranderingenJe analyseert de impact van organisatieveranderingen.
   3. Betrekken van medewerkers bij veranderingenJe betrekt medewerkers bij verandertrajecten.
   4. Communicatiestrategieën tijdens implementatiesJe kiest communicatiestrategieën bij implementaties.
   5. Trainen en ondersteunen van personeelJe traint en ondersteunt personeel bij veranderingen.
   6. Evaluatie van veranderingen in beheersmaatregelenJe evalueert aanpassingen in beheersmaatregelen.
   7. Omgaan met weerstandJe gaat om met weerstand tegen veranderingen.
   8. Continu verbeteren van beheersingskadersJe stimuleert continu verbeteren van beheersingskaders.
   9. Documenteren van proceswijzigingenJe documenteert proceswijzigingen zorgvuldig.
   10. Borging van veranderingenJe borgt veranderingen in de organisatie.
9. 9 Cultuur en bewustwording binnen interne beheersing Je analyseert hoe cultuur en bewustwording bijdragen aan effectieve interne beheersing.
   10 lessen

   1. Invloed van organisatiecultuur op beheersingJe onderzoekt de invloed van organisatiecultuur op beheersing.
   2. Creëren van bewustwording bij medewerkersJe creëert bewustwording over beheersing bij medewerkers.
   3. Rol van leiderschap en voorbeeldgedragJe benoemt het belang van leiderschap en voorbeeldgedrag.
   4. Ethiek en integriteit stimulerenJe stimuleert ethisch gedrag en integriteit.
   5. Gedragscode en richtlijnen communicerenJe communiceert gedragscodes en richtlijnen.
   6. Trainingen en workshops organiserenJe organiseert trainingen en workshops over beheersing.
   7. Evalueren van cultuurveranderingenJe evalueert veranderingen in organisatiecultuur.
   8. Feedback en betrokkenheid stimulerenJe stimuleert feedback en betrokkenheid van medewerkers.
   9. Interne communicatie over beheersingJe verzorgt interne communicatie over beheersing.
   10. Motivatie en eigenaarschap bevorderenJe bevordert motivatie en eigenaarschap bij medewerkers.
10. 10 Praktische implementatie van interne beheersing Je implementeert interne beheersing in de praktijk en evalueert de effectiviteit van maatregelen.
    10 lessen

    1. Inventariseren van processen en risico’sJe inventariseert processen en risico’s in organisaties.
    2. Ontwerpen van beheersmaatregelenJe ontwerpt passende beheersmaatregelen.
    3. Documenteren van controleproceduresJe documenteert controleprocedures zorgvuldig.
    4. Implementatieplanning makenJe maakt een planning voor implementatie.
    5. Training en communicatie verzorgenJe verzorgt training en communicatie bij invoering.
    6. Uitvoeren van controles en auditsJe voert controles en audits uit op de uitvoering.
    7. Rapporteren aan managementJe rapporteert bevindingen aan het management.
    8. Evalueren van effectiviteitJe evalueert de effectiviteit van beheersmaatregelen.
    9. Continue verbetering stimulerenJe stimuleert continue verbetering van beheersing.
    10. Integreren van interne beheersing in de organisatieJe integreert interne beheersing in de organisatie.