Basisopleiding Fiscale regelgeving

Je past basisregels van de Nederlandse fiscale wetgeving toe en verwerkt fiscale verplichtingen voor particulieren en bedrijven.

1. 1 Inleiding tot het Nederlandse belastingstelsel Je verkent het Nederlandse belastingstelsel en de rol van de Belastingdienst voor bedrijven en particulieren.
   5 lessen

   1. Belangrijkste belastingsoorten (inkomsten-, vennootschaps-, omzetbelasting)Je onderzoekt welke belastingsoorten in Nederland bestaan en voor wie deze gelden.
   2. Indeling naar directe en indirecte belastingenJe maakt onderscheid tussen directe en indirecte belastingen en herkent hun kenmerken.
   3. Belastingautoriteiten en hun rol (Belastingdienst)Je beschrijft de taken van de Belastingdienst en de interactie met belastingplichtigen.
   4. Rechten en plichten van belastingplichtigenJe benoemt de rechten en plichten van belastingplichtigen in het fiscale proces.
   5. Invloed van fiscale regelgeving op bedrijven en particulierenJe analyseert hoe fiscale regels invloed hebben op bedrijven en particulieren.
2. 2 Inkomstenbelasting Je werkt met inkomstenbelasting, de verschillende boxen en de jaarlijkse aangifte.
   5 lessen

   1. Box 1: inkomen uit werk en woningJe bepaalt het inkomen uit werk en woning en past de regels van box 1 toe.
   2. Box 2: inkomen uit aanmerkelijk belangJe herkent situaties waarin inkomen uit aanmerkelijk belang (box 2) van toepassing is.
   3. Box 3: inkomen uit sparen en beleggenJe verwerkt inkomsten uit sparen en beleggen volgens de regels van box 3.
   4. Heffingskortingen en aftrekpostenJe past heffingskortingen en aftrekposten toe bij het berekenen van de belasting.
   5. Jaarlijkse aangifte en termijnenJe stelt een jaarlijkse aangifte op en houdt rekening met de geldende termijnen.
3. 3 Vennootschapsbelasting Je behandelt vennootschapsbelasting voor rechtspersonen en berekent belastbare winst.
   5 lessen

   1. Belastingplichtige rechtspersonenJe identificeert welke rechtspersonen belastingplichtig zijn voor de vennootschapsbelasting.
   2. Belastbare winst berekenenJe berekent de belastbare winst van een onderneming volgens de fiscale regels.
   3. Tariefstructuur en schijvenJe past de tariefstructuur en schijven toe bij het bepalen van de verschuldigde belasting.
   4. Fiscale reserves en vrijstellingenJe verwerkt fiscale reserves en vrijstellingen in de aangifte.
   5. Verliesverrekening (carry back en carry forward)Je past verliesverrekening toe met carry back en carry forward.
4. 4 Omzetbelasting (BTW) Je past btw-regels toe, verwerkt aangiftes en herkent vrijstellingen en correcties.
   5 lessen

   1. BTW-tarieven en vrijstellingenJe bepaalt het juiste btw-tarief en herkent vrijstellingen in verschillende situaties.
   2. Verschil tussen btw-belaste en vrijgestelde prestatiesJe onderscheidt btw-belaste en vrijgestelde prestaties in de praktijk.
   3. Verleggingsregeling en intracommunautaire leveringenJe past de verleggingsregeling en regels bij intracommunautaire leveringen toe.
   4. BTW-aangifte en -afdrachtJe stelt een btw-aangifte op en berekent de af te dragen btw.
   5. Correcties en suppletiesJe verwerkt correcties en suppleties in de btw-administratie.
5. 5 Loonheffingen Je verwerkt loonheffingen en premies en voert aangiftes uit voor werkgevers.
   5 lessen

   1. Loonbelasting en premies volksverzekeringenJe berekent loonbelasting en premies voor volksverzekeringen op het loon.
   2. Premies werknemersverzekeringen (WW, WIA)Je past premies voor werknemersverzekeringen (WW, WIA) toe op de loonadministratie.
   3. Zorgverzekeringswet-bijdrageJe verwerkt de bijdrage Zorgverzekeringswet in de loonadministratie.
   4. Loonheffingskortingen toepassenJe past loonheffingskortingen toe bij het berekenen van het nettoloon.
   5. Aangifte loonheffingen en termijnenJe verzorgt de aangifte loonheffingen en houdt rekening met de termijnen.
6. 6 Lokale heffingen en belastingen Je herkent lokale heffingen en belastingen en vergelijkt verschillen tussen gemeenten en provincies.
   5 lessen

   1. Onroerendezaakbelasting (OZB)Je berekent de onroerendezaakbelasting en kent de grondslagen ervan.
   2. WaterschapsbelastingJe legt uit hoe waterschapsbelasting wordt vastgesteld en geïnd.
   3. Toeristenbelasting en parkeerbelastingJe verwerkt toeristenbelasting en parkeerbelasting voor verschillende situaties.
   4. Afvalstoffenheffing en rioolheffingJe berekent afvalstoffenheffing en rioolheffing voor huishoudens en bedrijven.
   5. Verschillen tussen gemeenten en provinciesJe vergelijkt lokale belastingen tussen gemeenten en provincies.
7. 7 Internationale fiscale regelgeving Je past internationale fiscale regels toe, herkent dubbele belasting en voert internationale aangiftes uit.
   5 lessen

   1. Dubbelbelastingverdragen en hun werkingJe beschrijft de werking van dubbelbelastingverdragen in internationale situaties.
   2. Transfer pricing en verrekenprijzenJe legt uit hoe transfer pricing en verrekenprijzen worden toegepast.
   3. EU-regels en btw bij export/importJe past EU-regels toe bij btw op export en import.
   4. Vestigingsplaatsbeginsel en belastingplichtJe bepaalt het vestigingsplaatsbeginsel voor belastingplicht.
   5. Internationale aangiftes en verplichtingenJe stelt internationale aangiftes op en kent de verplichtingen hierbij.
8. 8 Fiscale vrijstellingen en aftrekposten Je past fiscale vrijstellingen en aftrekposten toe en controleert de voorwaarden voor toepassing.
   5 lessen

   1. Ondernemersaftrek en investeringsaftrekJe berekent ondernemersaftrek en investeringsaftrek in de aangifte.
   2. HypotheekrenteaftrekJe verwerkt hypotheekrenteaftrek in de fiscale aangifte.
   3. Giftenaftrek en scholingsaftrekJe past giftenaftrek en scholingsaftrek toe volgens de regels.
   4. Vrijstellingen voor kleine ondernemers (KOR)Je beoordeelt of de vrijstelling voor kleine ondernemers (KOR) van toepassing is.
   5. Toepassing en voorwaardenJe controleert de voorwaarden voor toepassing van vrijstellingen en aftrekposten.
9. 9 Fiscale administratie en documentatie Je organiseert fiscale administratie, bewaart documenten en voldoet aan eisen bij controles.
   5 lessen

   1. Bewaarplicht van administratieve gegevensJe past de bewaarplicht toe op administratieve gegevens voor fiscale doeleinden.
   2. Factuureisen en btw-vermeldingJe controleert facturen op verplichte btw-vermelding en andere eisen.
   3. Digitale boekhouding en audittrailJe richt een digitale boekhouding in met een duidelijke audittrail.
   4. Overzicht van benodigde documenten bij controlesJe stelt een overzicht samen van benodigde documenten bij fiscale controles.
   5. Dossiervorming voor fiscale doeleindenJe vormt een dossier dat voldoet aan de eisen voor fiscale doeleinden.
10. 10 Controle, boetes en bezwaarprocedures Je bereidt je voor op fiscale controles, herkent boetes en voert bezwaarprocedures uit.
    5 lessen

    1. Soorten fiscale controles (boekenonderzoek, steekproef)Je herkent verschillende soorten fiscale controles en weet wat daarbij komt kijken.
    2. Administratieve boetes en vergrijpboetesJe onderscheidt administratieve boetes van vergrijpboetes en kent de gevolgen.
    3. Invorderingsmaatregelen van de BelastingdienstJe beschrijft invorderingsmaatregelen van de Belastingdienst bij achterstallige betalingen.
    4. Bezwaar- en beroepsproceduresJe voert bezwaar- en beroepsprocedures uit bij fiscale geschillen.
    5. Preventie van fiscale risico’sJe neemt maatregelen om fiscale risico’s te voorkomen in de administratie.