Basisopleiding Grootboek en dagboeken

Je verwerkt financiële transacties in grootboek en dagboeken en voert controles en afsluitingen uit volgens vaste procedures.

1. 1 Basisprincipes van het grootboek Je onderzoekt de opbouw en functies van het grootboek en het gebruik van rekeningschema’s.
   5 lessen

   1. Definitie en functie van het grootboekJe beschrijft waarvoor het grootboek wordt gebruikt binnen de financiële administratie.
   2. Opbouw van grootboekrekeningenJe bekijkt hoe grootboekrekeningen zijn opgebouwd en hoe je deze indeelt.
   3. Verschil tussen balansrekeningen en resultatenrekeningenJe vergelijkt balansrekeningen met resultatenrekeningen en benoemt de verschillen.
   4. Het belang van een juist rekeningschemaJe beoordeelt het belang van een logisch rekeningschema voor het verwerken van boekingen.
   5. Relatie tussen grootboek en financiële rapportagesJe legt uit hoe grootboekgegevens worden gebruikt in financiële rapportages.
2. 2 Dagboeken in de administratie Je leert verschillende dagboeken herkennen en toepassen in het boekhoudproces.
   5 lessen

   1. Soorten dagboeken (kas-, bank-, inkoop-, verkoopdagboek)Je onderscheidt kas-, bank-, inkoop- en verkoopdagboeken en bepaalt waarvoor je ze gebruikt.
   2. Functie van dagboeken in het boekhoudprocesJe beschrijft de rol van dagboeken bij het vastleggen van financiële transacties.
   3. Volgorde van registreren in dagboekenJe bepaalt de juiste volgorde voor het registreren van transacties in dagboeken.
   4. Doorboeken naar het grootboekJe oefent met het doorboeken van dagboekmutaties naar het grootboek.
   5. Gebruik van dagboeken voor controle en analyseJe gebruikt dagboeken om financiële controles en analyses uit te voeren.
3. 3 Kasdagboek bijhouden Je verwerkt kasontvangsten en -uitgaven en stemt het kasboek af met de fysieke kas.
   5 lessen

   1. Registreren van kasontvangstenJe noteert kasontvangsten in het kasdagboek aan de hand van kastransacties.
   2. Registreren van kasuitgavenJe legt kasuitgaven vast en verwerkt deze correct in de administratie.
   3. Afstemmen kasboek met fysieke kasJe stemt het kasboek af met de werkelijke kasvoorraad en controleert op verschillen.
   4. Opmaken kasoverzichtJe stelt een kasoverzicht op voor inzicht in kasstromen.
   5. Signaleren van kasverschillenJe signaleert en analyseert kasverschillen en rapporteert deze.
4. 4 Bankdagboek bijhouden Je verwerkt bankmutaties en controleert deze met het rekeningoverzicht.
   5 lessen

   1. Registreren van bijschrijvingenJe registreert bijschrijvingen op de bankrekening in het bankdagboek.
   2. Registreren van afschrijvingenJe verwerkt afschrijvingen en koppelt deze aan de juiste posten.
   3. Bankafstemming met rekeningoverzichtJe stemt het bankdagboek af met het bankrekeningoverzicht.
   4. Herkennen van automatische incasso’s en overboekingenJe herkent automatische incasso’s en overboekingen in de administratie.
   5. Correcties en boekingsverschillen oplossenJe lost boekingsverschillen en correcties in het bankdagboek op.
5. 5 Verkoopdagboek bijhouden Je legt verkoopfacturen vast, verwerkt BTW en koppelt aan de debiteurenadministratie.
   5 lessen

   1. Vastleggen van verkoopfacturenJe registreert verkoopfacturen in het verkoopdagboek.
   2. BTW-verwerking bij verkopenJe verwerkt de BTW op verkopen volgens de geldende regels.
   3. Koppeling met debiteurenadministratieJe koppelt verkooptransacties aan de debiteurenadministratie.
   4. Creditnota’s en correcties verwerkenJe verwerkt creditnota’s en voert correcties uit in het verkoopdagboek.
   5. Controle van omzetregistratieJe controleert de juistheid van omzetregistratie.
6. 6 Inkoopdagboek bijhouden Je verwerkt inkoopfacturen, verwerkt BTW en koppelt aan de crediteurenadministratie.
   5 lessen

   1. Registreren van inkoopfacturenJe legt inkoopfacturen vast in het inkoopdagboek.
   2. BTW-verwerking bij inkopenJe verwerkt de BTW op inkopen volgens de administratieve regels.
   3. Koppeling met crediteurenadministratieJe koppelt inkooptransacties aan de crediteurenadministratie.
   4. Verwerken van retouren en kortingenJe verwerkt retouren en kortingen op inkoopfacturen.
   5. Controle van inkoopuitgavenJe controleert de uitgaven die via het inkoopdagboek zijn geboekt.
7. 7 Boekingen naar het grootboek Je boekt dagboekmutaties door naar het grootboek en voert controles en correcties uit.
   5 lessen

   1. Overboeken van dagboekmutaties naar grootboekrekeningenJe boekt de mutaties uit de dagboeken over naar de juiste grootboekrekeningen.
   2. Journaalposten makenJe maakt journaalposten voor verschillende soorten transacties.
   3. Dubbel boekhouden toepassenJe past dubbel boekhouden toe bij het verwerken van transacties.
   4. Controle van grootboekbalansJe controleert de balans van het grootboek op juistheid.
   5. Correctieboekingen uitvoerenJe voert correctieboekingen uit bij fouten in de administratie.
8. 8 Periodieke afsluiting Je voert periodieke controles uit, stelt balansen op en bereidt rapportages voor.
   5 lessen

   1. Controleren van alle dagboekmutatiesJe controleert of alle dagboekmutaties volledig en juist zijn verwerkt.
   2. Afstemmen van tussenrekeningenJe stemt tussenrekeningen af en controleert op verschillen.
   3. Opstellen van proef- en saldibalansJe stelt een proef- en saldibalans op uit de administratie.
   4. Opsporen en corrigeren van foutenJe spoort fouten op en voert correcties door.
   5. Voorbereiden van rapportagesJe bereidt financiële rapportages voor op basis van de afgesloten administratie.
9. 9 BTW-verwerking in grootboek en dagboeken Je verwerkt BTW in grootboek en dagboeken en bereidt de BTW-aangifte voor.
   5 lessen

   1. Registratie van te betalen en te vorderen BTWJe registreert te betalen en te vorderen BTW in de administratie.
   2. BTW-aangifte voorbereidenJe bereidt de BTW-aangifte voor aan de hand van de administratie.
   3. Boeken van BTW-correctiesJe boekt correcties op de BTW waar nodig.
   4. Afstemmen BTW-rekeningen met aangifteJe stemt de BTW-rekeningen af met de aangiftegegevens.
   5. Archiveren van BTW-onderbouwingJe archiveert de onderbouwing van de BTW-administratie.
10. 10 Digitale verwerking en automatisering Je werkt met digitale boekhoudsoftware en past automatisering toe op boekhoudprocessen.
    5 lessen

    1. Werken met boekhoudsoftwareJe gebruikt boekhoudsoftware voor het invoeren en verwerken van transacties.
    2. Automatische koppeling tussen dagboeken en grootboekJe past automatische koppelingen toe tussen dagboeken en het grootboek.
    3. Importeren van bankmutatiesJe importeert bankmutaties digitaal in de administratie.
    4. Gebruik van scan- en herkenfunctiesJe gebruikt scan- en herkenfuncties bij het verwerken van documenten.
    5. Veiligheidsaspecten en toegangsbeheerJe past veiligheidsmaatregelen en toegangsbeheer toe in digitale boekhoudsystemen.