Basisopleiding Liquiditeits- en kasstroomoverzicht

Je leert kasstromen analyseren, liquiditeitsposities beoordelen en kasstroomoverzichten opstellen en interpreteren.

1. 1 Basisbegrippen liquiditeit en kasstroom Je onderzoekt de basisbegrippen van liquiditeit en kasstromen en hun relatie met financiële overzichten.
   5 lessen

   1. Definitie van liquiditeitJe beschrijft wat liquiditeit inhoudt binnen een organisatie.
   2. Verschil tussen kasstroom en winstJe vergelijkt kasstroom met winst en licht de verschillen toe.
   3. Belang van liquiditeitsbeheer voor een organisatieJe benoemt waarom goed liquiditeitsbeheer belangrijk is voor continuïteit.
   4. Kortetermijn- versus langetermijnliquiditeitJe onderscheidt kortetermijn- en langetermijnliquiditeit.
   5. Relatie met balans en resultatenrekeningJe legt uit hoe liquiditeit samenhangt met de balans en resultatenrekening.
2. 2 Kasstroomcategorieën Je deelt kasstromen in naar categorie en herkent voorbeelden van posten per categorie.
   5 lessen

   1. Operationele kasstromenJe herkent en benoemt operationele kasstromen in de administratie.
   2. InvesteringskasstromenJe identificeert investeringskasstromen en koppelt deze aan investeringsactiviteiten.
   3. FinancieringskasstromenJe benoemt financieringskasstromen en hun invloed op de kaspositie.
   4. Indirecte versus directe methodeJe vergelijkt de directe en indirecte methode voor kasstroomoverzichten.
   5. Voorbeelden van posten in elke categorieJe koppelt concrete posten aan de juiste kasstroomcategorie.
3. 3 Inkomsten en ontvangsten registreren Je registreert verschillende inkomsten en ontvangsten en documenteert deze correct.
   5 lessen

   1. Kasontvangsten uit verkoopJe verwerkt kasontvangsten uit verkoop in de administratie.
   2. Ontvangsten van debiteurenJe registreert ontvangsten van debiteuren en herkent het juiste moment van ontvangst.
   3. Rente-inkomsten en andere financiële opbrengstenJe boekt rente-inkomsten en andere financiële opbrengsten in.
   4. Tijdstip van ontvangst versus facturatieJe vergelijkt het tijdstip van ontvangst met het moment van factureren.
   5. Documentatie van kasontvangstenJe documenteert kasontvangsten volgens de geldende procedures.
4. 4 Uitgaven en betalingen registreren Je verwerkt uitgaven en betalingen en controleert de documentatie van deze kasstromen.
   5 lessen

   1. Kasuitgaven voor operationele kostenJe registreert kasuitgaven voor operationele kosten.
   2. Betalingen aan leveranciers (crediteuren)Je boekt betalingen aan leveranciers en houdt rekening met openstaande posten.
   3. PersoneelsbetalingenJe verwerkt personeelsbetalingen in de administratie.
   4. Afschrijvingen en voorzieningen verwerkenJe verwerkt afschrijvingen en voorzieningen in het kasstroomoverzicht.
   5. Documentatie en controle van uitgavenJe controleert en documenteert uitgaven zorgvuldig.
5. 5 Opstellen van kasstroomoverzicht Je stelt een kasstroomoverzicht op met behulp van directe of indirecte methode en stemt deze af.
   5 lessen

   1. Structuur van het overzichtJe bepaalt de structuur van een kasstroomoverzicht.
   2. Directe methode: overzicht van inkomsten en uitgavenJe maakt een overzicht van inkomsten en uitgaven volgens de directe methode.
   3. Indirecte methode: start met nettoresultaatJe start met het nettoresultaat bij de indirecte methode en werkt het overzicht uit.
   4. Correcties voor niet-kaspostenJe past correcties toe voor posten zonder kasbeweging.
   5. Afstemming met grootboek en balansJe stemt het kasstroomoverzicht af met het grootboek en de balans.
6. 6 Liquiditeitsplanning Je maakt liquiditeitsprognoses en analyseert de invloed van debiteuren- en crediteurenbeheer.
   5 lessen

   1. Prognoses van kasontvangsten en kasuitgavenJe stelt prognoses op voor kasontvangsten en kasuitgaven.
   2. Bepalen van piek- en dalperiodesJe signaleert piek- en dalperiodes in de liquiditeitsplanning.
   3. Inzetten van kasreservesJe bepaalt wanneer en hoe kasreserves worden ingezet.
   4. Invloed van debiteuren- en crediteurenbeheerJe analyseert de invloed van debiteuren- en crediteurenbeheer op liquiditeit.
   5. Relatie met investerings- en financieringsbeslissingenJe legt de relatie uit tussen liquiditeitsplanning en investerings- of financieringsbeslissingen.
7. 7 Analyse van kasstromen Je vergelijkt kasstromen met budget, analyseert knelpunten en formuleert adviezen voor verbetering.
   5 lessen

   1. Vergelijking met budget en voorgaande periodesJe vergelijkt gerealiseerde kasstromen met budget en eerdere periodes.
   2. Identificeren van knelpunten in liquiditeitJe signaleert knelpunten in de liquiditeitspositie.
   3. Ratio’s zoals current ratio en quick ratioJe berekent en interpreteert liquiditeitsratio’s.
   4. Analyse van operationele efficiëntieJe beoordeelt de operationele efficiëntie aan de hand van kasstromen.
   5. Adviezen voor verbetering van kasstromenJe formuleert adviezen voor verbetering van de kasstroompositie.
8. 8 Beheer van kortetermijnliquiditeit Je beheert kortetermijnliquiditeit door kasmiddelen, verplichtingen en debiteuren te optimaliseren.
   5 lessen

   1. Gebruik van bankrekeningen en kasmiddelenJe beheert bankrekeningen en kasmiddelen voor dagelijkse betalingen.
   2. Overzicht van kortlopende verplichtingenJe maakt een overzicht van kortlopende verplichtingen.
   3. Tijdige betaling van leveranciersJe zorgt voor tijdige betaling aan leveranciers.
   4. Optimalisatie van debiteurenbeheerJe optimaliseert het debiteurenbeheer voor een betere kaspositie.
   5. Noodvoorzieningen voor onverwachte uitgavenJe treft maatregelen voor onverwachte uitgaven.
9. 9 Investerings- en financieringsbeslissingen Je beoordeelt investerings- en financieringsbeslissingen op hun kasimpact en analyseert scenario’s.
   5 lessen

   1. Beoordelen van investeringsprojecten op kasimpactJe beoordeelt investeringsprojecten op hun effect op de kasstromen.
   2. Effect van leningen en aflossingen op kasstroomJe analyseert de invloed van leningen en aflossingen op de kaspositie.
   3. Dividenduitkeringen en kaspositieJe verwerkt dividenduitkeringen in de kasstroomanalyse.
   4. Samenhang met bedrijfsstrategieJe legt de samenhang uit tussen kasstromen en bedrijfsstrategie.
   5. Scenario-analyse van financieringsoptiesJe voert scenario-analyses uit voor verschillende financieringsopties.
10. 10 Rapportage en presentatie Je stelt kasstroomrapportages op, licht afwijkingen toe en presenteert gegevens aan belanghebbenden.
    5 lessen

    1. Opstellen van overzichtelijke kasstroomrapportagesJe maakt overzichtelijke rapportages van kasstromen.
    2. Grafische weergave van kasstromen per categorieJe gebruikt grafieken om kasstromen per categorie te visualiseren.
    3. Toelichting bij afwijkingen en trendsJe licht afwijkingen en trends in kasstromen toe.
    4. Communicatie met management en externe partijenJe communiceert kasstroomgegevens met management of externe partijen.
    5. Integratie van kasstroomoverzicht in jaarverslagJe verwerkt het kasstroomoverzicht in het jaarverslag.