Basisopleiding Controle en verificatie van boekingen

Je voert controles uit op boekingen, herkent fouten en zorgt voor correcte financiële vastlegging volgens geldende regels.

1. 1 Inleiding tot controle en verificatie Je maakt kennis met het belang, de principes en de wettelijke eisen van controle en verificatie in de boekhouding.
   5 lessen

   1. Doel en belang van controles in de boekhoudingJe onderzoekt waarom controles nodig zijn binnen de boekhouding en welke doelen ze dienen.
   2. Verschil tussen interne en externe controlesJe vergelijkt interne en externe controles en benoemt de verschillen in aanpak.
   3. Wettelijke vereisten voor financiële controleJe benoemt de belangrijkste wettelijke eisen rond financiële controle.
   4. Basisprincipes van betrouwbaarheid en juistheidJe past basisprincipes toe om betrouwbaarheid en juistheid van gegevens te beoordelen.
   5. Risico’s van fouten in boekingenJe benoemt risico’s van fouten in boekingen en mogelijke gevolgen daarvan.
2. 2 Grootboekcontrole Je controleert grootboekrekeningen, vergelijkt deze met brongegevens en spoort onregelmatigheden op.
   5 lessen

   1. Vergelijken van grootboekrekeningen met brongegevensJe vergelijkt grootboekrekeningen met de onderliggende brongegevens.
   2. Controleren van openings- en eindsaldiJe controleert of de openings- en eindsaldi kloppen met de administratie.
   3. Detecteren van onregelmatighedenJe signaleert onregelmatigheden in het grootboek.
   4. Afstemmen van subadministratiesJe stemt subadministraties af op het grootboek.
   5. Periodieke reconciliatieJe voert periodieke reconciliaties uit en legt deze vast.
3. 3 Controle van debiteuren en crediteuren Je controleert openstaande posten, vergelijkt klant- en leveranciersgegevens en maakt rapportages voor het management.
   5 lessen

   1. Overzicht van openstaande postenJe stelt een overzicht op van openstaande posten bij debiteuren en crediteuren.
   2. Vergelijken van klant- en leveranciersgegevens met boekingenJe vergelijkt klant- en leveranciersgegevens met de boekingen.
   3. Controleren van betaal- en ontvangstdataJe controleert betaal- en ontvangstdata op juistheid.
   4. Detecteren van dubbele of ontbrekende facturenJe spoort dubbele of ontbrekende facturen op in de administratie.
   5. Rapportages maken voor managementJe stelt rapportages op voor het management over de uitkomsten van controles.
4. 4 Bank- en kascontrole Je stemt bankafschriften en kasboeken af met de administratie en verwerkt correcties bij afwijkingen.
   5 lessen

   1. Afstemmen van bankafschriften met boekingenJe stemt bankafschriften af met de boekingen in de administratie.
   2. Kasboek controleren op volledigheid en juistheidJe controleert het kasboek op volledigheid en juistheid van de gegevens.
   3. Identificeren van afwijkingen of foutenJe identificeert afwijkingen of fouten in kas- en bankadministratie.
   4. Correcties verwerken en documenterenJe verwerkt en documenteert correcties bij geconstateerde fouten.
   5. Periodieke cash reconciliatieJe voert periodieke cash reconciliaties uit en legt deze vast.
5. 5 Controle van inkoop- en verkoopfacturen Je controleert facturen, vergelijkt deze met orders en leveringen en verwerkt correcties bij afwijkingen.
   5 lessen

   1. Verifiëren van factuurbedragen en btwJe controleert of factuurbedragen en btw correct zijn verwerkt.
   2. Controleren van bijbehorende orders en leveringenJe vergelijkt facturen met bijbehorende orders en leveringen.
   3. Opstellen van correcties bij afwijkingenJe stelt correcties op als er afwijkingen worden gevonden.
   4. Registratie van goedkeuringen en autorisatiesJe registreert goedkeuringen en autorisaties van facturen.
   5. Overzicht van factuurverwerkingstijdJe stelt een overzicht op van de verwerkingstijd van facturen.
6. 6 Journaalposten controleren Je controleert journaalposten op codering, bedragen en goedkeuring en documenteert correcties.
   5 lessen

   1. Controleren van grootboekcoderingenJe controleert of de juiste grootboekcoderingen zijn gebruikt.
   2. Verifiëren van datums en bedragenJe verifieert datums en bedragen van journaalposten.
   3. Opsporen van dubbele boekingenJe spoort dubbele boekingen op in de administratie.
   4. Nakijken van goedkeuringsstappenJe kijkt na of de vereiste goedkeuringsstappen zijn gevolgd.
   5. Documentatie van correctiesJe documenteert correcties die zijn aangebracht in journaalposten.
7. 7 Controle van rapportages Je vergelijkt rapportages met boekingen, herleidt cijfers en doet aanbevelingen voor verbeteringen.
   5 lessen

   1. Vergelijken van financiële rapportages met onderliggende boekingenJe vergelijkt financiële rapportages met de onderliggende boekingen.
   2. Herleiden van cijfers naar originele documentenJe herleidt cijfers uit rapportages naar originele documenten.
   3. Identificeren van inconsistentiesJe identificeert inconsistenties in rapportages.
   4. Validatie van balans en resultatenrekeningJe valideert de balans en resultatenrekening.
   5. Aanbevelingen voor verbeteringenJe formuleert aanbevelingen voor verbeteringen op basis van je controle.
8. 8 Interne audits en steekproeven Je voert interne audits uit met steekproeven, documenteert bevindingen en volgt aanbevelingen op.
   5 lessen

   1. Werken met steekproeven voor controleJe werkt met steekproeven om controles uit te voeren op boekingen.
   2. Methoden voor interne audit van boekingenJe past methoden toe voor interne audit van administraties.
   3. Documentatie van auditbevindingenJe legt auditbevindingen vast in een overzichtelijk document.
   4. Prioriteren van risicovolle postenJe prioriteert risicovolle posten bij het uitvoeren van controles.
   5. Opvolgen van aanbevelingen uit auditsJe volgt aanbevelingen uit audits op en legt acties vast.
9. 9 Foutenanalyse en correcties Je herkent veelvoorkomende fouten in boekingen, voert correcties door en stelt preventieve maatregelen voor.
   5 lessen

   1. Herkennen van veelvoorkomende boekingsfoutenJe signaleert veelvoorkomende fouten in boekingen.
   2. Vaststellen van oorzaak van afwijkingenJe stelt de oorzaak van afwijkingen vast bij gevonden fouten.
   3. Corrigerende journaalposten invoerenJe voert corrigerende journaalposten in bij geconstateerde fouten.
   4. Documenteren van correcties voor later gebruikJe documenteert correcties zodat deze later terug te vinden zijn.
   5. Preventieve maatregelen voorstellenJe stelt preventieve maatregelen voor om fouten te voorkomen.
10. 10 Compliance en wettelijke vereisten Je controleert op naleving van fiscale regels, borgt archivering en rapporteert afwijkingen aan het management.
    5 lessen

    1. Controleren op naleving van fiscale regelsJe controleert of de fiscale regels worden nageleefd in de administratie.
    2. Vastleggen van controleactiviteiten voor auditsJe legt controleactiviteiten vast ten behoeve van audits.
    3. Archivering en bewaarplicht van documentenJe borgt de archivering en bewaarplicht van financiële documenten.
    4. Beveiliging van financiële gegevens tijdens controlesJe zorgt voor beveiliging van financiële gegevens tijdens controles.
    5. Rapportage van afwijkingen aan management of accountantJe rapporteert afwijkingen aan het management of de accountant.