MBO Praktijkcursus – Fiscale regelgeving

Je past fiscale regelgeving toe op inkomsten, winst, btw, loonheffingen, lokale en internationale belastingen.

1. 1 Inleiding tot het Nederlandse belastingstelsel Je onderzoekt het Nederlandse belastingstelsel en de rol van belastingautoriteiten.
   5 lessen

   1. Belangrijkste belastingsoorten (inkomsten-, vennootschaps-, omzetbelasting)Je vergelijkt verschillende soorten belastingen en hun toepassing in Nederland.
   2. Indeling naar directe en indirecte belastingenJe onderscheidt directe en indirecte belastingen en herkent hun kenmerken.
   3. Belastingautoriteiten en hun rol (Belastingdienst)Je beschrijft de taken van de Belastingdienst en hun invloed op belastingplichtigen.
   4. Rechten en plichten van belastingplichtigenJe benoemt rechten en plichten van belastingplichtigen in verschillende situaties.
   5. Invloed van fiscale regelgeving op bedrijven en particulierenJe analyseert de gevolgen van fiscale regels voor bedrijven en particulieren.
2. 2 Inkomstenbelasting Je past de regels rond inkomstenbelasting toe op werk, woning, vermogen en aangifte.
   5 lessen

   1. Box 1: inkomen uit werk en woningJe berekent het belastbaar inkomen uit werk en woning volgens de geldende regels.
   2. Box 2: inkomen uit aanmerkelijk belangJe bepaalt het inkomen uit aanmerkelijk belang en verwerkt dit in de aangifte.
   3. Box 3: inkomen uit sparen en beleggenJe verwerkt inkomen uit sparen en beleggen in de belastingaangifte.
   4. Heffingskortingen en aftrekpostenJe past heffingskortingen en aftrekposten toe op de aangifte inkomstenbelasting.
   5. Jaarlijkse aangifte en termijnenJe stelt een jaarlijkse aangifte op en houdt rekening met relevante termijnen.
3. 3 Vennootschapsbelasting Je berekent vennootschapsbelasting en past fiscale regels toe voor rechtspersonen.
   5 lessen

   1. Belastingplichtige rechtspersonenJe bepaalt welke rechtspersonen belastingplichtig zijn voor de vennootschapsbelasting.
   2. Belastbare winst berekenenJe berekent de belastbare winst aan de hand van fiscale uitgangspunten.
   3. Tariefstructuur en schijvenJe past de tariefstructuur en schijven toe op de berekening van de belasting.
   4. Fiscale reserves en vrijstellingenJe verwerkt fiscale reserves en vrijstellingen in de aangifte.
   5. Verliesverrekening (carry back en carry forward)Je berekent verliesverrekening met carry back en carry forward.
4. 4 Omzetbelasting (BTW) Je verwerkt btw-regels, stelt aangiften op en corrigeert waar nodig.
   5 lessen

   1. BTW-tarieven en vrijstellingenJe past de verschillende btw-tarieven en vrijstellingen toe op transacties.
   2. Verschil tussen btw-belaste en vrijgestelde prestatiesJe onderscheidt btw-belaste en vrijgestelde prestaties in de administratie.
   3. Verleggingsregeling en intracommunautaire leveringenJe verwerkt verleggingsregelingen en intracommunautaire leveringen.
   4. BTW-aangifte en -afdrachtJe vult een btw-aangifte in en berekent de af te dragen btw.
   5. Correcties en suppletiesJe voert correcties en suppleties uit in de btw-administratie.
5. 5 Loonheffingen Je berekent loonheffingen en verwerkt aangiften voor werknemers.
   5 lessen

   1. Loonbelasting en premies volksverzekeringenJe berekent loonbelasting en premies volksverzekeringen voor werknemers.
   2. Premies werknemersverzekeringen (WW, WIA)Je verwerkt premies voor werknemersverzekeringen in de loonadministratie.
   3. Zorgverzekeringswet-bijdrageJe berekent de bijdrage voor de Zorgverzekeringswet.
   4. Loonheffingskortingen toepassenJe past loonheffingskortingen toe bij de loonberekening.
   5. Aangifte loonheffingen en termijnenJe stelt een aangifte loonheffingen op en bewaakt de termijnen.
6. 6 Lokale heffingen en belastingen Je herkent en verwerkt lokale heffingen en belastingen in de administratie.
   5 lessen

   1. Onroerendezaakbelasting (OZB)Je verwerkt de onroerendezaakbelasting in de administratie.
   2. WaterschapsbelastingJe berekent en administreert waterschapsbelasting.
   3. Toeristenbelasting en parkeerbelastingJe verwerkt toeristenbelasting en parkeerbelasting voor bedrijven.
   4. Afvalstoffenheffing en rioolheffingJe administreert afvalstoffenheffing en rioolheffing.
   5. Verschillen tussen gemeenten en provinciesJe vergelijkt lokale belastingverschillen tussen gemeenten en provincies.
7. 7 Internationale fiscale regelgeving Je past internationale fiscale regels toe en verwerkt grensoverschrijdende aangiften.
   5 lessen

   1. Dubbelbelastingverdragen en hun werkingJe beschrijft de werking van dubbelbelastingverdragen in internationale situaties.
   2. Transfer pricing en verrekenprijzenJe past transfer pricing en verrekenprijzen toe bij internationale transacties.
   3. EU-regels en btw bij export/importJe verwerkt EU-regels en btw bij export en import.
   4. Vestigingsplaatsbeginsel en belastingplichtJe bepaalt de belastingplicht op basis van het vestigingsplaatsbeginsel.
   5. Internationale aangiftes en verplichtingenJe stelt internationale aangiften op en benoemt de verplichtingen.
8. 8 Fiscale vrijstellingen en aftrekposten Je past fiscale vrijstellingen en aftrekposten toe in verschillende situaties.
   5 lessen

   1. Ondernemersaftrek en investeringsaftrekJe berekent ondernemersaftrek en investeringsaftrek voor ondernemers.
   2. HypotheekrenteaftrekJe verwerkt hypotheekrenteaftrek in de aangifte.
   3. Giftenaftrek en scholingsaftrekJe past giftenaftrek en scholingsaftrek toe in de administratie.
   4. Vrijstellingen voor kleine ondernemers (KOR)Je past de vrijstelling voor kleine ondernemers toe (KOR).
   5. Toepassing en voorwaardenJe controleert de toepassing van vrijstellingen en de bijbehorende voorwaarden.
9. 9 Fiscale administratie en documentatie Je organiseert fiscale administratie en zorgt voor correcte documentatie.
   5 lessen

   1. Bewaarplicht van administratieve gegevensJe past de bewaarplicht toe op administratieve gegevens voor fiscale doeleinden.
   2. Factuureisen en btw-vermeldingJe controleert facturen op de juiste btw-vermelding.
   3. Digitale boekhouding en audittrailJe werkt met digitale boekhouding en zorgt voor een sluitende audittrail.
   4. Overzicht van benodigde documenten bij controlesJe stelt een overzicht samen van documenten voor fiscale controles.
   5. Dossiervorming voor fiscale doeleindenJe vormt een compleet dossier voor fiscale doeleinden.
10. 10 Controle, boetes en bezwaarprocedures Je herkent controles, boetes en bezwaarprocedures in de fiscale praktijk.
    5 lessen

    1. Soorten fiscale controles (boekenonderzoek, steekproef)Je onderscheidt verschillende soorten fiscale controles en hun aanpak.
    2. Administratieve boetes en vergrijpboetesJe benoemt het verschil tussen administratieve boetes en vergrijpboetes.
    3. Invorderingsmaatregelen van de BelastingdienstJe beschrijft invorderingsmaatregelen van de Belastingdienst.
    4. Bezwaar- en beroepsproceduresJe volgt de stappen van bezwaar- en beroepsprocedures.
    5. Preventie van fiscale risico’sJe benoemt maatregelen om fiscale risico’s te voorkomen.