MBO Praktijkcursus – Kasboek en bankboek

Je verwerkt kas- en banktransacties in de administratie, controleert gegevens en past BTW-regels toe.

1. 1 Basisprincipes kasboek en bankboek Je onderzoekt de rol van kasboek en bankboek binnen de administratie en het belang van correcte registratie.
   5 lessen

   1. Functie van het kasboek en bankboek in de administratieJe beschrijft hoe kasboek en bankboek bijdragen aan het overzicht van de financiële administratie.
   2. Verschil tussen kas- en banktransactiesJe vergelijkt kas- en banktransacties en benoemt de verschillen in verwerking.
   3. Het belang van nauwkeurige registratieJe verklaart waarom nauwkeurige registratie van transacties noodzakelijk is.
   4. Relatie met grootboekrekeningenJe legt uit hoe kas- en bankboek zijn verbonden met grootboekrekeningen.
   5. Wettelijke bewaarplicht van financiële gegevensJe benoemt de wettelijke eisen voor het bewaren van financiële gegevens.
2. 2 Opbouw en structuur van het kasboek Je bestudeert de indeling en dagelijkse bijhouding van het kasboek, inclusief kolommen en notatie.
   5 lessen

   1. Indeling van kolommen en veldenJe bekijkt hoe kolommen en velden in het kasboek zijn opgebouwd.
   2. Gebruik van ontvangsten- en uitgavencolommenJe oefent met het invullen van ontvangsten- en uitgavencolommen.
   3. Datum- en factuurnummernotatieJe noteert datum en factuurnummer volgens de juiste methode.
   4. Vermelden van omschrijving en tegenrekeningJe vermeldt omschrijvingen en tegenrekeningen bij kasboekingen.
   5. Dagelijkse bijhouding van kasmutatiesJe houdt kasmutaties dagelijks bij en controleert op volledigheid.
3. 3 Registreren van kasontvangsten Je registreert verschillende soorten kasontvangsten en verwerkt deze correct, inclusief BTW.
   5 lessen

   1. Vastleggen van contante verkopenJe legt contante verkopen vast in het kasboek.
   2. Registratie van ontvangen betalingen van klantenJe registreert ontvangen betalingen van klanten.
   3. Noteren van overige kasontvangsten (bijv. geldopnames)Je noteert overige kasontvangsten, zoals geldopnames.
   4. Correct verwerken van BTWJe verwerkt BTW correct bij kasontvangsten.
   5. Controleren van bedragen met kasbonnenJe controleert bedragen aan de hand van kasbonnen.
4. 4 Registreren van kasuitgaven Je verwerkt kasuitgaven, voert correcties uit en controleert de uitgaven met bonnen.
   5 lessen

   1. Vastleggen van contante inkopenJe legt contante inkopen vast in het kasboek.
   2. Registreren van betaalde kosten (bijv. porto, lunch)Je registreert betaalde kosten, zoals porto of lunch.
   3. Verwerken van kasstortingen naar bankJe verwerkt kasstortingen naar de bank in de administratie.
   4. Correcties bij foutieve boekingenJe voert correcties uit bij foutieve kasboekingen.
   5. Controle op kasuitgaven via bonnenJe controleert kasuitgaven aan de hand van bonnen.
5. 5 Opbouw en structuur van het bankboek Je onderzoekt de structuur van het bankboek en leert dagelijkse mutaties te registreren en controleren.
   5 lessen

   1. Indeling van bij- en afschrijvingskolommenJe bekijkt hoe bij- en afschrijvingskolommen zijn ingedeeld.
   2. Registratie op datum en volgorde van bankafschriftJe registreert transacties op datum en volgorde van het bankafschrift.
   3. Omschrijving en referentienummer vermeldenJe vermeldt omschrijving en referentienummer bij bankboekingen.
   4. Gebruik van tegenrekeningenJe gebruikt tegenrekeningen bij het boeken van banktransacties.
   5. Dagelijkse bijhouding en controleJe houdt bankmutaties dagelijks bij en voert controles uit.
6. 6 Registreren van bankontvangsten Je legt verschillende soorten bankontvangsten vast en verwerkt deze, inclusief BTW en kasstortingen.
   5 lessen

   1. Vastleggen van betalingen van klantenJe registreert betalingen van klanten op de bankrekening.
   2. Ontvangen rente en andere opbrengstenJe boekt ontvangen rente en andere opbrengsten.
   3. Registratie van geldstortingen vanaf kasJe verwerkt geldstortingen vanaf kas naar de bank.
   4. Verwerken van terugbetalingen of creditnota’sJe verwerkt terugbetalingen en creditnota’s bij de ontvangsten.
   5. BTW-verwerking bij bankontvangstenJe verwerkt BTW bij bankontvangsten volgens de regels.
7. 7 Registreren van bankuitgaven Je boekt bankuitgaven, verwerkt incasso’s en voert correcties uit bij foutieve betalingen.
   5 lessen

   1. Boeken van leveranciersbetalingenJe boekt betalingen aan leveranciers via de bank.
   2. Automatische incasso’s verwerkenJe verwerkt automatische incasso’s in het bankboek.
   3. Overboekingen naar andere rekeningen registrerenJe registreert overboekingen naar andere rekeningen.
   4. Bankkosten en rentelasten boekenJe boekt bankkosten en rentelasten in de administratie.
   5. Correcties bij foutieve betalingenJe voert correcties uit bij foutieve bankbetalingen.
8. 8 Afstemming kasboek en bankboek Je stemt kasboek en bankboek af, spoort verschillen op en legt het controleproces vast.
   5 lessen

   1. Kascontrole door tellingJe telt de kas en vergelijkt deze met de administratie.
   2. Bankafstemming met bankafschriftJe stemt het bankboek af met het bankafschrift.
   3. Opsporen van verschillenJe spoort verschillen tussen administratie en werkelijkheid op.
   4. Correctieboekingen makenJe maakt correctieboekingen bij gevonden verschillen.
   5. Documenteren van controleprocesJe documenteert het controleproces van kas en bank.
9. 9 BTW-verwerking in kas- en bankboek Je verwerkt BTW in kas- en bankboek, stemt af met de aangifte en archiveert bewijsstukken.
   5 lessen

   1. Herkennen van BTW-plichtige transactiesJe herkent welke transacties BTW-plichtig zijn.
   2. Boeken van BTW-bedragen apart in kolommenJe boekt BTW-bedragen apart in de administratie.
   3. Afstemmen met BTW-aangifteJe stemt de administratie af met de BTW-aangifte.
   4. Correcties en suppletieaangiftenJe voert correcties en suppleties uit bij BTW-afwijkingen.
   5. Archiveren van BTW-bewijsstukkenJe archiveert BTW-bewijsstukken volgens de eisen.
10. 10 Digitale verwerking en automatisering Je past digitale hulpmiddelen toe voor kas- en bankboek, verwerkt mutaties en beveiligt gegevens.
    5 lessen

    1. Gebruik van boekhoudsoftware voor kas- en bankboekJe gebruikt boekhoudsoftware voor het vastleggen van kas- en banktransacties.
    2. Automatische import van bankmutatiesJe importeert bankmutaties automatisch in de administratie.
    3. Scan- en herkenfuncties voor kasbonnenJe werkt met scan- en herkenfuncties voor kasbonnen.
    4. Digitale koppeling met grootboekJe koppelt digitale kas- en bankboeken aan het grootboek.
    5. Beveiliging van digitale kas- en bankgegevensJe beveiligt digitale kas- en bankgegevens tegen ongeautoriseerde toegang.