MBO Praktijkcursus – Controle en verificatie van boekingen

Je controleert en verifieert zelfstandig boekingen, herkent fouten en voert correcties uit volgens geldende regels.

1. 1 Inleiding tot controle en verificatie Je maakt kennis met controleprocessen, wettelijke eisen en risico’s in de boekhouding.
   5 lessen

   1. Doel en belang van controles in de boekhoudingJe beschrijft het doel van controles en waarom deze nodig zijn in de financiële administratie.
   2. Verschil tussen interne en externe controlesJe vergelijkt interne en externe controles en benoemt de verschillen in aanpak.
   3. Wettelijke vereisten voor financiële controleJe benoemt de belangrijkste wettelijke eisen voor financiële controle.
   4. Basisprincipes van betrouwbaarheid en juistheidJe legt uit hoe je de betrouwbaarheid en juistheid van boekingen beoordeelt.
   5. Risico’s van fouten in boekingenJe benoemt risico’s die kunnen ontstaan door fouten in boekingen.
2. 2 Grootboekcontrole Je voert controles uit op grootboekrekeningen en stemt deze af met brongegevens en subadministraties.
   5 lessen

   1. Vergelijken van grootboekrekeningen met brongegevensJe vergelijkt de gegevens uit het grootboek met de oorspronkelijke documenten.
   2. Controleren van openings- en eindsaldiJe controleert of de openings- en eindsaldi correct zijn weergegeven.
   3. Detecteren van onregelmatighedenJe spoort onregelmatigheden in het grootboek op.
   4. Afstemmen van subadministratiesJe stemt subadministraties af met het grootboek.
   5. Periodieke reconciliatieJe voert periodieke reconciliaties uit en legt deze vast.
3. 3 Controle van debiteuren en crediteuren Je controleert debiteuren- en crediteurenadministratie op volledigheid, juistheid en tijdigheid.
   5 lessen

   1. Overzicht van openstaande postenJe brengt openstaande posten in kaart en analyseert deze.
   2. Vergelijken van klant- en leveranciersgegevens met boekingenJe vergelijkt klant- en leveranciersgegevens met de boekingen.
   3. Controleren van betaal- en ontvangstdataJe controleert of betaal- en ontvangstdata kloppen met de administratie.
   4. Detecteren van dubbele of ontbrekende facturenJe spoort dubbele of ontbrekende facturen op.
   5. Rapportages maken voor managementJe stelt rapportages op voor het management over de stand van zaken.
4. 4 Bank- en kascontrole Je stemt bankafschriften en kasboek af met de administratie en verwerkt afwijkingen.
   5 lessen

   1. Afstemmen van bankafschriften met boekingenJe vergelijkt bankafschriften met de geboekte transacties.
   2. Kasboek controleren op volledigheid en juistheidJe controleert het kasboek op volledigheid en juistheid.
   3. Identificeren van afwijkingen of foutenJe identificeert afwijkingen of fouten in de kas- en bankadministratie.
   4. Correcties verwerken en documenterenJe verwerkt en documenteert correcties in de administratie.
   5. Periodieke cash reconciliatieJe voert periodieke cash reconciliaties uit en legt deze vast.
5. 5 Controle van inkoop- en verkoopfacturen Je controleert inkoop- en verkoopfacturen en verwerkt afwijkingen en goedkeuringen.
   5 lessen

   1. Verifiëren van factuurbedragen en btwJe controleert of factuurbedragen en btw correct zijn verwerkt.
   2. Controleren van bijbehorende orders en leveringenJe vergelijkt facturen met bijbehorende orders en leveringen.
   3. Opstellen van correcties bij afwijkingenJe stelt correcties op bij afwijkingen in facturen.
   4. Registratie van goedkeuringen en autorisatiesJe registreert goedkeuringen en autorisaties van facturen.
   5. Overzicht van factuurverwerkingstijdJe maakt een overzicht van de verwerkingstijd van facturen.
6. 6 Journaalposten controleren Je controleert journaalposten op codering, bedragen en goedkeuringen en legt correcties vast.
   5 lessen

   1. Controleren van grootboekcoderingenJe controleert of de juiste grootboekcodes zijn gebruikt.
   2. Verifiëren van datums en bedragenJe verifieert datums en bedragen van journaalposten.
   3. Opsporen van dubbele boekingenJe spoort dubbele boekingen op in de administratie.
   4. Nakijken van goedkeuringsstappenJe bekijkt of de benodigde goedkeuringsstappen zijn gevolgd.
   5. Documentatie van correctiesJe documenteert de aangebrachte correcties.
7. 7 Controle van rapportages Je controleert financiële rapportages en valideert de cijfers met onderliggende documenten.
   5 lessen

   1. Vergelijken van financiële rapportages met onderliggende boekingenJe vergelijkt rapportages met de bijbehorende boekingen.
   2. Herleiden van cijfers naar originele documentenJe herleidt cijfers uit rapportages naar originele documenten.
   3. Identificeren van inconsistentiesJe identificeert inconsistenties in de rapportages.
   4. Validatie van balans en resultatenrekeningJe valideert de balans en resultatenrekening.
   5. Aanbevelingen voor verbeteringenJe formuleert aanbevelingen ter verbetering van rapportages.
8. 8 Interne audits en steekproeven Je voert interne audits uit met steekproeven en legt bevindingen en aanbevelingen vast.
   5 lessen

   1. Werken met steekproeven voor controleJe past steekproeven toe bij het controleren van boekingen.
   2. Methoden voor interne audit van boekingenJe past verschillende methoden toe voor interne audit van boekingen.
   3. Documentatie van auditbevindingenJe documenteert de bevindingen uit interne audits.
   4. Prioriteren van risicovolle postenJe prioriteert risicovolle posten voor extra controle.
   5. Opvolgen van aanbevelingen uit auditsJe volgt aanbevelingen uit audits op in de administratie.
9. 9 Foutenanalyse en correcties Je analyseert fouten in boekingen, voert correcties uit en stelt preventieve maatregelen voor.
   5 lessen

   1. Herkennen van veelvoorkomende boekingsfoutenJe herkent veelvoorkomende fouten in boekingen.
   2. Vaststellen van oorzaak van afwijkingenJe stelt de oorzaak van afwijkingen vast in de administratie.
   3. Corrigerende journaalposten invoerenJe voert corrigerende journaalposten in bij fouten.
   4. Documenteren van correcties voor later gebruikJe documenteert correcties voor toekomstig gebruik.
   5. Preventieve maatregelen voorstellenJe stelt maatregelen voor om fouten te voorkomen.
10. 10 Compliance en wettelijke vereisten Je controleert op naleving van fiscale regels, bewaarplicht en beveiliging van financiële gegevens.
    5 lessen

    1. Controleren op naleving van fiscale regelsJe controleert of fiscale regels worden nageleefd in de administratie.
    2. Vastleggen van controleactiviteiten voor auditsJe legt controleactiviteiten vast ten behoeve van audits.
    3. Archivering en bewaarplicht van documentenJe beschrijft hoe je documenten archiveert en bewaart volgens de regels.
    4. Beveiliging van financiële gegevens tijdens controlesJe beveiligt financiële gegevens tijdens het uitvoeren van controles.
    5. Rapportage van afwijkingen aan management of accountantJe rapporteert afwijkingen aan het management of de accountant.