MHBO Praktijkcursus – Budgettering en kostenbeheersing

Je stelt budgetten op, analyseert kosten en beheert uitgaven met praktische technieken en digitale hulpmiddelen.

1. 1 Basisprincipes van budgettering Je onderzoekt het doel van budgetten en de relatie met strategische keuzes en realistische aannames.
   5 lessen

   1. Definitie en doel van een budgetJe beschrijft waarvoor een budget wordt gebruikt en welke functie het heeft binnen een organisatie.
   2. Verschillende soorten budgetten (operationeel, investerings-, cashflowbudget)Je vergelijkt verschillende typen budgetten en benoemt hun specifieke toepassingen.
   3. Rol van budgettering in bedrijfsvoeringJe legt uit hoe budgettering onderdeel is van de dagelijkse bedrijfsvoering.
   4. Relatie tussen budget en strategische doelenJe koppelt budgetten aan de strategische doelen van een organisatie.
   5. Belang van realistische aannamesJe beoordeelt het belang van aannames en schat in hoe realistisch deze zijn.
2. 2 Soorten kosten en kostensoorten Je onderscheidt vaste, variabele, directe en indirecte kosten en analyseert hun invloed op besluiten.
   5 lessen

   1. Vaste kosten en variabele kostenJe herkent het verschil tussen vaste en variabele kosten en past deze kennis toe.
   2. Directe en indirecte kostenJe bepaalt welke kosten direct of indirect zijn voor een product of dienst.
   3. Constante en proportionele kostenJe analyseert constante en proportionele kosten in verschillende situaties.
   4. Opstart- en afbouwkostenJe benoemt en herkent opstart- en afbouwkosten in projecten.
   5. Kostensoortenanalyse voor betere besluitvormingJe voert een kostensoortenanalyse uit om besluiten te ondersteunen.
3. 3 Budget opstellen Je verzamelt financiële gegevens, maakt prognoses en stelt een gestructureerd budgetdocument op.
   5 lessen

   1. Inventariseren van inkomsten en uitgavenJe inventariseert inkomsten en uitgaven als basis voor een budget.
   2. Gebruik van historische gegevensJe gebruikt historische cijfers om toekomstige budgetten te onderbouwen.
   3. Prognoses maken voor toekomstige periodesJe maakt prognoses voor komende periodes op basis van beschikbare informatie.
   4. Inschatten van onvoorziene kostenJe schat onvoorziene kosten in en verwerkt deze in het budget.
   5. Opbouw van een gestructureerd budgetdocumentJe bouwt een overzichtelijk en compleet budgetdocument op.
4. 4 Kostenramingstechnieken Je past verschillende kostenramingstechnieken toe en verwerkt risicoreserves in je berekeningen.
   5 lessen

   1. Analogie-raming op basis van vergelijkbare projectenJe vergelijkt projecten en past analogie-raming toe op nieuwe situaties.
   2. Parametrische ramingen met kengetallenJe gebruikt kengetallen voor parametrische ramingen.
   3. Bottom-up en top-down ramingJe past bottom-up en top-down methoden toe bij het ramen van kosten.
   4. Schattingsmethoden op basis van ervaringJe schat kosten in op basis van eigen of andermans ervaring.
   5. Risicoreserves opnemen in kostenramingenJe neemt risicoreserves op in je kostenramingen voor meer zekerheid.
5. 5 Kostenbeheersingsmethoden Je bewaakt kosten, analyseert afwijkingen en voert verbeteringen door tijdens de uitvoering.
   5 lessen

   1. Kostenbewaking tijdens uitvoeringJe volgt de kosten tijdens de uitvoering en signaleert afwijkingen.
   2. Variantieanalyse tussen budget en realisatieJe vergelijkt gerealiseerde kosten met het budget en voert een variantieanalyse uit.
   3. Tijdig ingrijpen bij overschrijdingenJe onderneemt actie bij dreigende overschrijdingen.
   4. Kostenreductie door procesoptimalisatieJe onderzoekt mogelijkheden voor kostenreductie via procesverbetering.
   5. Efficiëntieverbeteringen metenJe meet en evalueert efficiëntieverbeteringen op basis van de resultaten.
6. 6 Cashflowbeheer Je beheert cashflow door geldstromen te monitoren, prognoses te maken en rekening te houden met seizoensinvloeden.
   5 lessen

   1. Verschil tussen winst en cashflowJe maakt onderscheid tussen winst en cashflow in financiële overzichten.
   2. In- en uitgaande geldstromen monitorenJe houdt zicht op de in- en uitgaande geldstromen van een organisatie.
   3. Liquiditeitsprognoses makenJe stelt liquiditeitsprognoses op voor toekomstige periodes.
   4. Voorraad- en debiteurenbeheer voor cashflowoptimalisatieJe beheert voorraad en debiteuren met het oog op een gezonde cashflow.
   5. Seizoensinvloeden op liquiditeitJe analyseert de invloed van seizoenen op de liquiditeit.
7. 7 Kostenallocatie Je verdeelt kosten over producten of diensten en berekent de kostprijs met verschillende methoden.
   5 lessen

   1. Toewijzen van kosten aan producten of dienstenJe wijst kosten toe aan producten of diensten op basis van gebruik.
   2. Activity Based Costing (ABC)Je past Activity Based Costing toe voor een nauwkeurige kostenverdeling.
   3. Opsplitsen van vaste en variabele kostenelementenJe splitst kosten uit in vaste en variabele elementen.
   4. Kostprijsberekening per product of dienstJe berekent de kostprijs per product of dienst.
   5. Nacalculatie en evaluatieJe voert nacalculaties uit en evalueert de uitkomsten.
8. 8 Budgetbewaking en rapportage Je stelt rapportages op, analyseert afwijkingen en communiceert resultaten aan het management.
   5 lessen

   1. Periodieke rapportages opstellenJe maakt periodieke rapportages over de voortgang van budgetten.
   2. Analyse van afwijkingen en oorzakenJe onderzoekt oorzaken van afwijkingen ten opzichte van het budget.
   3. Bijsturen van het budgetJe stuurt het budget bij op basis van analyses en actuele gegevens.
   4. Gebruik van KPI’s in budgetmonitoringJe gebruikt KPI’s om de voortgang van budgetten te monitoren.
   5. Communicatie van resultaten naar managementJe brengt de resultaten helder over aan het management.
9. 9 Gebruik van software en digitale hulpmiddelen Je werkt met digitale tools voor budgettering, monitoring en het automatiseren van rapportages.
   5 lessen

   1. Spreadsheetmodellen voor budgetteringJe bouwt en gebruikt spreadsheetmodellen voor het opstellen van budgetten.
   2. Boekhoudpakketten met budgetfunctiesJe past boekhoudpakketten toe die budgetfuncties ondersteunen.
   3. Dashboarding en realtime kostenmonitoringJe monitort kosten realtime met dashboards.
   4. Integratie met ERP-systemenJe koppelt budgettering aan ERP-systemen voor integratie van gegevens.
   5. Automatiseren van rapportagesJe automatiseert rapportages om sneller inzicht te krijgen in resultaten.
10. 10 Evaluatie en bijstelling van budgetten Je evalueert budgetten, past aannames aan en stelt meerjarenbudgetten op bij strategische wijzigingen.
    5 lessen

    1. Leren van eerdere budgetperiodesJe reflecteert op eerdere budgetperiodes en trekt conclusies.
    2. Herzien van aannames en prognosesJe herziet aannames en prognoses waar nodig.
    3. Doorvoeren van verbeteringen in budgetprocesJe verwerkt verbeteringen in het budgetproces voor volgende periodes.
    4. Koppeling met strategische veranderingenJe koppelt budgetten aan strategische veranderingen in de organisatie.
    5. Opstellen van meerjarenbudgettenJe stelt meerjarenbudgetten op voor langere termijnplanning.