MHBO Praktijkcursus – Grootboek en dagboeken

Je verwerkt financiële transacties in grootboek en dagboeken, voert controles uit en bereidt rapportages en BTW-aangifte voor.

1. 1 Basisprincipes van het grootboek Je onderzoekt de structuur en functie van het grootboek binnen de financiële administratie.
   5 lessen

   1. Definitie en functie van het grootboekJe beschrijft wat het grootboek is en welke rol het speelt in de administratie.
   2. Opbouw van grootboekrekeningenJe bekijkt hoe grootboekrekeningen zijn opgebouwd en welke informatie ze bevatten.
   3. Verschil tussen balansrekeningen en resultatenrekeningenJe vergelijkt balansrekeningen met resultatenrekeningen aan de hand van voorbeelden.
   4. Het belang van een juist rekeningschemaJe beoordeelt het belang van een goed rekeningschema voor overzicht en controle.
   5. Relatie tussen grootboek en financiële rapportagesJe legt uit hoe het grootboek aansluit op financiële rapportages.
2. 2 Dagboeken in de administratie Je leert welke dagboeken er zijn en hoe deze bijdragen aan een gestructureerde administratie.
   5 lessen

   1. Soorten dagboeken (kas-, bank-, inkoop-, verkoopdagboek)Je herkent verschillende soorten dagboeken en hun toepassing in de administratie.
   2. Functie van dagboeken in het boekhoudprocesJe beschrijft de rol van dagboeken in het boekhoudproces.
   3. Volgorde van registreren in dagboekenJe bepaalt de juiste volgorde van het registreren van transacties in dagboeken.
   4. Doorboeken naar het grootboekJe oefent met het doorboeken van dagboekmutaties naar het grootboek.
   5. Gebruik van dagboeken voor controle en analyseJe gebruikt dagboeken om controles en analyses uit te voeren.
3. 3 Kasdagboek bijhouden Je registreert kasontvangsten en -uitgaven en controleert het kasboek op verschillen.
   5 lessen

   1. Registreren van kasontvangstenJe noteert kasontvangsten volgens de juiste procedures.
   2. Registreren van kasuitgavenJe verwerkt kasuitgaven en houdt het kasboek actueel.
   3. Afstemmen kasboek met fysieke kasJe stemt het kasboek af met de fysieke kas.
   4. Opmaken kasoverzichtJe stelt een overzicht op van de kaspositie.
   5. Signaleren van kasverschillenJe signaleert en analyseert eventuele kasverschillen.
4. 4 Bankdagboek bijhouden Je verwerkt bankmutaties en zorgt voor een sluitende aansluiting met het rekeningoverzicht.
   5 lessen

   1. Registreren van bijschrijvingenJe boekt bijschrijvingen op de bankrekening in het bankdagboek.
   2. Registreren van afschrijvingenJe verwerkt afschrijvingen en houdt het bankdagboek bij.
   3. Bankafstemming met rekeningoverzichtJe stemt het bankdagboek af met het rekeningoverzicht.
   4. Herkennen van automatische incasso’s en overboekingenJe herkent automatische incasso’s en overboekingen in de administratie.
   5. Correcties en boekingsverschillen oplossenJe lost boekingsverschillen en correcties op in het bankdagboek.
5. 5 Verkoopdagboek bijhouden Je legt verkoopfacturen vast, verwerkt BTW en koppelt met de debiteurenadministratie.
   5 lessen

   1. Vastleggen van verkoopfacturenJe registreert verkoopfacturen in het verkoopdagboek.
   2. BTW-verwerking bij verkopenJe verwerkt de BTW bij verkopen volgens de regels.
   3. Koppeling met debiteurenadministratieJe koppelt verkoopgegevens aan de debiteurenadministratie.
   4. Creditnota’s en correcties verwerkenJe verwerkt creditnota’s en voert correcties uit.
   5. Controle van omzetregistratieJe controleert de omzetregistratie op volledigheid en juistheid.
6. 6 Inkoopdagboek bijhouden Je verwerkt inkoopfacturen, kortingen en retouren en controleert de inkoopuitgaven.
   5 lessen

   1. Registreren van inkoopfacturenJe registreert inkoopfacturen in het inkoopdagboek.
   2. BTW-verwerking bij inkopenJe verwerkt de BTW bij inkopen correct in de administratie.
   3. Koppeling met crediteurenadministratieJe koppelt inkoopgegevens aan de crediteurenadministratie.
   4. Verwerken van retouren en kortingenJe verwerkt retouren en kortingen bij inkopen.
   5. Controle van inkoopuitgavenJe controleert de uitgaven aan inkoop op juistheid.
7. 7 Boekingen naar het grootboek Je boekt dagboekmutaties door naar het grootboek en voert controles en correcties uit.
   5 lessen

   1. Overboeken van dagboekmutaties naar grootboekrekeningenJe boekt mutaties uit de dagboeken over naar de grootboekrekeningen.
   2. Journaalposten makenJe stelt journaalposten op voor verschillende transacties.
   3. Dubbel boekhouden toepassenJe past dubbel boekhouden toe in de administratie.
   4. Controle van grootboekbalansJe controleert de balans van het grootboek op juistheid.
   5. Correctieboekingen uitvoerenJe voert correctieboekingen uit waar nodig.
8. 8 Periodieke afsluiting Je sluit de administratie periodiek af en bereidt rapportages en balansen voor.
   5 lessen

   1. Controleren van alle dagboekmutatiesJe controleert alle dagboekmutaties op volledigheid.
   2. Afstemmen van tussenrekeningenJe stemt tussenrekeningen af voor een sluitende administratie.
   3. Opstellen van proef- en saldibalansJe stelt een proef- en saldibalans op.
   4. Opsporen en corrigeren van foutenJe spoort fouten op en corrigeert deze in de administratie.
   5. Voorbereiden van rapportagesJe bereidt financiële rapportages voor.
9. 9 BTW-verwerking in grootboek en dagboeken Je verwerkt BTW in dagboeken en grootboek en bereidt de BTW-aangifte voor.
   5 lessen

   1. Registratie van te betalen en te vorderen BTWJe registreert te betalen en te vorderen BTW in de administratie.
   2. BTW-aangifte voorbereidenJe bereidt de BTW-aangifte voor op basis van de boekhouding.
   3. Boeken van BTW-correctiesJe boekt correcties op de BTW waar nodig.
   4. Afstemmen BTW-rekeningen met aangifteJe stemt de BTW-rekeningen af met de aangifte.
   5. Archiveren van BTW-onderbouwingJe archiveert de onderbouwing van de BTW-administratie.
10. 10 Digitale verwerking en automatisering Je past digitale hulpmiddelen toe voor het verwerken en beveiligen van administratieve gegevens.
    5 lessen

    1. Werken met boekhoudsoftwareJe werkt met boekhoudsoftware voor het vastleggen van transacties.
    2. Automatische koppeling tussen dagboeken en grootboekJe gebruikt automatische koppelingen tussen dagboeken en grootboek.
    3. Importeren van bankmutatiesJe importeert bankmutaties digitaal in de administratie.
    4. Gebruik van scan- en herkenfunctiesJe past scan- en herkenfuncties toe bij het verwerken van documenten.
    5. Veiligheidsaspecten en toegangsbeheerJe borgt de veiligheid en het toegangsbeheer van digitale administraties.