MHBO Praktijkcursus – Controle en verificatie van boekingen

Je voert controles uit op boekingen, herkent fouten en zorgt voor correcte en betrouwbare financiële administratie.

1. 1 Inleiding tot controle en verificatie Je onderzoekt het doel, de wettelijke eisen en de basisprincipes van controle en verificatie in de boekhouding.
   5 lessen

   1. Doel en belang van controles in de boekhoudingJe onderzoekt waarom controles nodig zijn binnen de boekhouding.
   2. Verschil tussen interne en externe controlesJe vergelijkt interne en externe controleprocessen.
   3. Wettelijke vereisten voor financiële controleJe benoemt wettelijke eisen die gelden voor financiële controles.
   4. Basisprincipes van betrouwbaarheid en juistheidJe beoordeelt hoe betrouwbaarheid en juistheid worden geborgd.
   5. Risico’s van fouten in boekingenJe analyseert welke risico’s ontstaan door fouten in boekingen.
2. 2 Grootboekcontrole Je controleert grootboekrekeningen, detecteert onregelmatigheden en stemt subadministraties af.
   5 lessen

   1. Vergelijken van grootboekrekeningen met brongegevensJe vergelijkt grootboekrekeningen met onderliggende brongegevens.
   2. Controleren van openings- en eindsaldiJe controleert de openings- en eindsaldi op juistheid.
   3. Detecteren van onregelmatighedenJe spoort onregelmatigheden in het grootboek op.
   4. Afstemmen van subadministratiesJe stemt subadministraties af met het grootboek.
   5. Periodieke reconciliatieJe voert periodieke reconciliaties uit.
3. 3 Controle van debiteuren en crediteuren Je controleert openstaande posten, vergelijkt klant- en leveranciersgegevens en maakt rapportages.
   5 lessen

   1. Overzicht van openstaande postenJe maakt een overzicht van openstaande posten.
   2. Vergelijken van klant- en leveranciersgegevens met boekingenJe vergelijkt klant- en leveranciersgegevens met de boekingen.
   3. Controleren van betaal- en ontvangstdataJe controleert betaal- en ontvangstdata op juistheid.
   4. Detecteren van dubbele of ontbrekende facturenJe signaleert dubbele of ontbrekende facturen.
   5. Rapportages maken voor managementJe stelt rapportages op voor het management.
4. 4 Bank- en kascontrole Je stemt bankafschriften en kasboekingen af, identificeert afwijkingen en verwerkt correcties.
   5 lessen

   1. Afstemmen van bankafschriften met boekingenJe stemt bankafschriften af met de boekingen.
   2. Kasboek controleren op volledigheid en juistheidJe controleert het kasboek op volledigheid en juistheid.
   3. Identificeren van afwijkingen of foutenJe identificeert afwijkingen of fouten in bank- en kastransacties.
   4. Correcties verwerken en documenterenJe verwerkt en documenteert correcties.
   5. Periodieke cash reconciliatieJe voert periodieke cash reconciliaties uit.
5. 5 Controle van inkoop- en verkoopfacturen Je verifieert facturen, controleert orders en leveringen en legt goedkeuringen en verwerkingstijden vast.
   5 lessen

   1. Verifiëren van factuurbedragen en btwJe controleert factuurbedragen en btw op juistheid.
   2. Controleren van bijbehorende orders en leveringenJe vergelijkt orders en leveringen met de facturen.
   3. Opstellen van correcties bij afwijkingenJe stelt correcties op bij afwijkingen.
   4. Registratie van goedkeuringen en autorisatiesJe registreert goedkeuringen en autorisaties.
   5. Overzicht van factuurverwerkingstijdJe maakt een overzicht van de verwerkingstijd van facturen.
6. 6 Journaalposten controleren Je controleert journaalposten op codering, bedragen, goedkeuring en documenteert correcties.
   5 lessen

   1. Controleren van grootboekcoderingenJe controleert de codering van journaalposten in het grootboek.
   2. Verifiëren van datums en bedragenJe verifieert datums en bedragen in journaalposten.
   3. Opsporen van dubbele boekingenJe spoort dubbele boekingen op.
   4. Nakijken van goedkeuringsstappenJe controleert of alle goedkeuringsstappen zijn gevolgd.
   5. Documentatie van correctiesJe documenteert uitgevoerde correcties.
7. 7 Controle van rapportages Je vergelijkt rapportages met boekingen, valideert cijfers en doet aanbevelingen voor verbetering.
   5 lessen

   1. Vergelijken van financiële rapportages met onderliggende boekingenJe vergelijkt financiële rapportages met de onderliggende boekingen.
   2. Herleiden van cijfers naar originele documentenJe herleidt cijfers naar originele documenten.
   3. Identificeren van inconsistentiesJe identificeert inconsistenties in rapportages.
   4. Validatie van balans en resultatenrekeningJe valideert balans en resultatenrekening.
   5. Aanbevelingen voor verbeteringenJe formuleert aanbevelingen voor verbeteringen.
8. 8 Interne audits en steekproeven Je voert interne audits en steekproeven uit, documenteert bevindingen en volgt aanbevelingen op.
   5 lessen

   1. Werken met steekproeven voor controleJe werkt met steekproeven om controles uit te voeren.
   2. Methoden voor interne audit van boekingenJe past methoden toe voor interne audit van boekingen.
   3. Documentatie van auditbevindingenJe documenteert auditbevindingen gestructureerd.
   4. Prioriteren van risicovolle postenJe prioriteert risicovolle posten voor controle.
   5. Opvolgen van aanbevelingen uit auditsJe volgt aanbevelingen uit audits op.
9. 9 Foutenanalyse en correcties Je herkent boekingsfouten, voert correcties uit en stelt preventieve maatregelen voor.
   5 lessen

   1. Herkennen van veelvoorkomende boekingsfoutenJe signaleert veelvoorkomende fouten in boekingen.
   2. Vaststellen van oorzaak van afwijkingenJe stelt de oorzaak van afwijkingen vast.
   3. Corrigerende journaalposten invoerenJe voert corrigerende journaalposten in.
   4. Documenteren van correcties voor later gebruikJe documenteert correcties voor toekomstig gebruik.
   5. Preventieve maatregelen voorstellenJe stelt preventieve maatregelen voor om fouten te voorkomen.
10. 10 Compliance en wettelijke vereisten Je controleert naleving van fiscale regels, legt controleactiviteiten vast en borgt gegevensbeveiliging.
    5 lessen

    1. Controleren op naleving van fiscale regelsJe controleert of fiscale regels worden nageleefd.
    2. Vastleggen van controleactiviteiten voor auditsJe legt controleactiviteiten vast voor audits.
    3. Archivering en bewaarplicht van documentenJe archiveert en bewaart documenten volgens de eisen.
    4. Beveiliging van financiële gegevens tijdens controlesJe borgt de beveiliging van financiële gegevens tijdens controles.
    5. Rapportage van afwijkingen aan management of accountantJe rapporteert afwijkingen aan het management of de accountant.