HBO Praktijkcursus – Fiscale regelgeving

Je past fiscale regelgeving toe op inkomsten, ondernemingen, vastgoed en internationale situaties.

1. 1 Inleiding fiscale wet- en regelgeving Je onderzoekt de opbouw, begrippen en werking van het Nederlandse belastingstelsel.
   10 lessen

   1. Geschiedenis van het Nederlandse belastingstelselJe verkent de ontwikkeling van het huidige Nederlandse belastingstelsel.
   2. Belang van fiscale regelgeving in de samenlevingJe analyseert het maatschappelijk belang van fiscale regels.
   3. Begrippen directe en indirecte belastingenJe onderscheidt directe en indirecte belastingen aan de hand van voorbeelden.
   4. Taken en rol van de BelastingdienstJe beschrijft de taken en rol van de Belastingdienst in Nederland.
   5. Juridische grondslagen van belastingheffingJe legt uit welke juridische basis belastingheffing heeft.
   6. Internationale invloed op nationale belastingregelsJe onderzoekt hoe internationale afspraken nationale regels beïnvloeden.
   7. Fiscale rechtvaardigheid en draagkrachtbeginselJe bespreekt het draagkrachtbeginsel en rechtvaardigheid in belastingheffing.
   8. Systematiek van het belastingrechtJe licht de systematiek van het belastingrecht toe.
   9. Belastingplicht en subjectiviteitJe bepaalt wie belastingplichtig is in verschillende situaties.
   10. Toepassing van belastingwetten in de praktijkJe past belastingwetten toe op praktische casussen.
2. 2 Inkomstenbelasting voor natuurlijke personen Je analyseert de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen, inclusief ondernemers en partners.
   10 lessen

   1. Boxenstelsel en grondslagenJe onderzoekt het boxenstelsel en de grondslagen van de inkomstenbelasting.
   2. Heffing over loon, winst en vermogenJe berekent de heffing over loon, winst en vermogen.
   3. Persoonsgebonden aftrekpostenJe past persoonsgebonden aftrekposten toe in verschillende situaties.
   4. Fiscale partners en toeslagenJe beoordeelt de invloed van fiscale partners en toeslagen.
   5. Zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstellingJe berekent zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling.
   6. Bijzondere regelingen voor ondernemersJe onderzoekt bijzondere regelingen voor ondernemers.
   7. Invloed van arbeidsrelaties op belastingheffingJe analyseert de invloed van arbeidsrelaties op belastingheffing.
   8. Fiscale gevolgen van pensioen en lijfrenteJe beoordeelt de fiscale gevolgen van pensioen en lijfrente.
   9. Voorlopige aanslagen en teruggavenJe verwerkt voorlopige aanslagen en teruggaven in de praktijk.
   10. Belastingaangifte en bezwaarproceduresJe voert een belastingaangifte uit en behandelt bezwaarprocedures.
3. 3 Vennootschapsbelasting Je onderzoekt de vennootschapsbelasting en de toepassing bij bedrijven en concerns.
   10 lessen

   1. Fiscale eenheid en deelnemingsvrijstellingJe beoordeelt wanneer sprake is van fiscale eenheid en deelnemingsvrijstelling.
   2. Tarieven en grondslagberekeningJe berekent tarieven en grondslag voor de vennootschapsbelasting.
   3. Verliesverrekening en reserveringenJe past verliesverrekening en reserveringen toe.
   4. Aftrekbare en niet-aftrekbare kostenJe onderscheidt aftrekbare en niet-aftrekbare kosten.
   5. Investeringsaftrek en afschrijvingenJe berekent investeringsaftrek en afschrijvingen.
   6. Vaste inrichting en belastingplichtJe bepaalt belastingplicht bij vaste inrichtingen.
   7. Internationaal concern en transfer pricingJe analyseert transfer pricing binnen internationale concerns.
   8. Anti-misbruikbepalingen in de VpbJe herkent anti-misbruikbepalingen in de vennootschapsbelasting.
   9. Boekenonderzoek en fiscale controleJe beschrijft het proces van boekenonderzoek en fiscale controle.
   10. Actualiteiten in de vennootschapsbelastingJe bespreekt recente ontwikkelingen in de vennootschapsbelasting.
4. 4 Omzetbelasting (btw) Je past btw-regels toe op leveringen, diensten en internationale transacties.
   10 lessen

   1. Begrip belastingplichtige en leveringenJe bepaalt wie belastingplichtig is en wat als levering geldt.
   2. Btw-tarieven en vrijstellingenJe past verschillende btw-tarieven en vrijstellingen toe.
   3. Intracommunautaire transactiesJe verwerkt intracommunautaire transacties in de btw-administratie.
   4. Kleineondernemersregeling (KOR)Je beoordeelt toepassing van de kleineondernemersregeling.
   5. Btw-aangifte en administratieve verplichtingenJe voert btw-aangifte uit en voldoet aan administratieve verplichtingen.
   6. Verleggingsregeling en import-heffingJe past de verleggingsregeling en import-heffing toe.
   7. Aftrek voorbelasting en herzieningJe berekent de aftrek van voorbelasting en herziening.
   8. Fiscale eenheid voor de btwJe herkent wanneer sprake is van een fiscale eenheid voor de btw.
   9. Controle door de BelastingdienstJe beschrijft hoe de Belastingdienst btw-controles uitvoert.
   10. Jurisprudentie van het Hof van Justitie EUJe analyseert relevante uitspraken van het Hof van Justitie EU.
5. 5 Loonheffingen en sociale premies Je onderzoekt loonheffingen, sociale premies en de fiscale positie van werknemers en opdrachtnemers.
   10 lessen

   1. Loonbelasting en premieplichtJe bepaalt wanneer loonbelasting en premies verschuldigd zijn.
   2. Verschil tussen werknemers en opdrachtnemersJe onderscheidt werknemers van opdrachtnemers op fiscale gronden.
   3. Werkkostenregeling (WKR)Je past de werkkostenregeling toe in praktijksituaties.
   4. Bijzondere beloningen en heffingenJe beoordeelt bijzondere beloningen en de fiscale gevolgen.
   5. Sociale verzekeringen en premiesJe analyseert sociale verzekeringen en premieheffing.
   6. Ziektewet, WW en WIA-regelingenJe onderzoekt de toepassing van Ziektewet, WW en WIA.
   7. Inhoudingsplicht en correctieverplichtingenJe voert inhoudings- en correctieverplichtingen uit.
   8. Loonadministratie en fiscale controleJe controleert loonadministratie op fiscale juistheid.
   9. Gebruikelijkheidstoets en cafetariasystemenJe past de gebruikelijkheidstoets en cafetariasystemen toe.
   10. Internationale aspecten bij grensarbeidJe beoordeelt internationale aspecten bij grensarbeid.
6. 6 Formeel belastingrecht en procedures Je voert formele belastingprocedures uit en behandelt geschillen met de Belastingdienst.
   10 lessen

   1. Aanslag- en aangiftesystematiekJe beschrijft de aanslag- en aangiftesystematiek.
   2. Bezwaarschrift en beroepsproceduresJe stelt een bezwaarschrift op en volgt beroepsprocedures.
   3. Navordering en naheffingJe past navordering en naheffing toe volgens de regels.
   4. Verzuim- en vergrijpboetesJe herkent verzuim- en vergrijpboetes in praktijksituaties.
   5. Invordering en betalingsregelingenJe regelt invordering en maakt betalingsregelingen.
   6. Inlichtingen- en informatieplichtJe voldoet aan de inlichtingen- en informatieplicht.
   7. Geheimhoudingsplicht en privacyJe respecteert geheimhoudingsplicht en privacyregels.
   8. Fiscale rechtsbeschermingJe waarborgt fiscale rechtsbescherming van belastingplichtigen.
   9. Rol van de belastingadviseurJe beschrijft de rol van de belastingadviseur in procedures.
   10. Belastingrechtspraak en jurisprudentieJe analyseert belastingrechtspraak en relevante jurisprudentie.
7. 7 Internationaal en Europees belastingrecht Je beoordeelt internationale en Europese fiscale regels en past deze toe op grensoverschrijdende situaties.
   10 lessen

   1. Dubbele belasting en belastingverdragenJe analyseert dubbele belasting en de werking van belastingverdragen.
   2. OECD-modelverdrag en BEPSJe past het OECD-modelverdrag en BEPS-maatregelen toe.
   3. Transfer pricing en verrekenprijzenJe berekent verrekenprijzen en beoordeelt transfer pricing.
   4. Vestigingsplaats en fiscale woonplaatsJe bepaalt vestigingsplaats en fiscale woonplaats.
   5. Anti-ontwijkingsrichtlijnen EU (ATAD)Je herkent de toepassing van EU anti-ontwijkingsrichtlijnen.
   6. Belastingheffing bij emigratie en immigratieJe beoordeelt belastingheffing bij emigratie en immigratie.
   7. Grensoverschrijdende fiscale constructiesJe onderzoekt grensoverschrijdende fiscale constructies.
   8. Europese belastingharmonisatieJe bespreekt Europese belastingharmonisatie.
   9. Internationale rulings en APA/ATRJe analyseert internationale rulings en APA/ATR.
   10. Rol van EU-instellingen en Hof van JustitieJe beschrijft de rol van EU-instellingen en het Hof van Justitie.
8. 8 Fiscale advisering en ethiek Je adviseert over fiscale vraagstukken en verantwoordt keuzes binnen wettelijke en ethische kaders.
   10 lessen

   1. Adviseren binnen wettelijke kadersJe adviseert binnen de grenzen van de wet.
   2. Beroepsethiek voor fiscale adviseursJe past beroepsethiek toe in fiscale advisering.
   3. Integriteit en zorgplichtJe waarborgt integriteit en zorgplicht in je handelen.
   4. Belangenconflicten en vertrouwelijkheidJe herkent belangenconflicten en waarborgt vertrouwelijkheid.
   5. Advisering aan particulieren versus bedrijvenJe stemt advisering af op particulieren en bedrijven.
   6. Communicatie met cliëntenJe communiceert duidelijk met cliënten over fiscale adviezen.
   7. Grenzen van fiscale optimalisatieJe bepaalt grenzen aan fiscale optimalisatie.
   8. Rol van de accountant versus fiscalistJe vergelijkt de rol van accountant en fiscalist.
   9. Advisering bij herstructureringenJe adviseert bij herstructureringen van ondernemingen.
   10. Toezicht op fiscale intermediairsJe beschrijft het toezicht op fiscale intermediairs.
9. 9 Bedrijfsopvolging en estate planning Je beoordeelt fiscale aspecten van bedrijfsopvolging en estate planning, inclusief internationale situaties.
   10 lessen

   1. Schenk- en erfbelastingJe analyseert schenk- en erfbelasting in verschillende situaties.
   2. Bedrijfsopvolgingsfaciliteiten (BOR)Je past bedrijfsopvolgingsfaciliteiten toe.
   3. Testamentaire constructiesJe onderzoekt testamentaire constructies voor fiscale planning.
   4. Familiebedrijven en fiscale planningJe plant fiscaal bij overdracht van familiebedrijven.
   5. Juridische structuren bij overdrachtJe kiest juridische structuren voor bedrijfsoverdracht.
   6. Aangifte erfbelasting en bezwaarJe stelt een aangifte erfbelasting op en behandelt bezwaar.
   7. Waardering van ondernemingsvermogenJe waardeert ondernemingsvermogen voor fiscale doeleinden.
   8. Belastingplanning bij overlijdenJe plant belasting bij overlijden en overdracht.
   9. Internationale aspecten van estate planningJe analyseert internationale aspecten van estate planning.
   10. Fiscale gevolgen van huwelijkse voorwaardenJe beoordeelt fiscale gevolgen van huwelijkse voorwaarden.
10. 10 Vastgoed en fiscaliteit Je onderzoekt fiscale regels rond vastgoed, van overdracht tot structurering van vastgoedportefeuilles.
    10 lessen

    1. Overdrachtsbelasting en vrijstellingenJe past overdrachtsbelasting en vrijstellingen toe.
    2. Onroerendezaakbelasting (OZB)Je berekent onroerendezaakbelasting voor verschillende objecten.
    3. Fiscale behandeling huur en verhuurJe beoordeelt de fiscale behandeling van huur en verhuur.
    4. Vastgoed-bv en fiscale aspectenJe onderzoekt fiscale aspecten van vastgoed-bv’s.
    5. Afschrijving op vastgoedJe voert afschrijving op vastgoed uit volgens de regels.
    6. Btw en projectontwikkelingJe past btw-regels toe bij projectontwikkeling.
    7. Beleggingsvastgoed en box 3Je analyseert beleggingsvastgoed in box 3.
    8. Herinvesteringsreserve (HIR)Je past de herinvesteringsreserve toe.
    9. WOZ-waarde en fiscale gevolgenJe beoordeelt de invloed van de WOZ-waarde op fiscaliteit.
    10. Fiscale structurering van vastgoedportefeuillesJe structureert vastgoedportefeuilles fiscaal.