HBO Praktijkcursus – Verwerken van loonjournaalposten

Je verwerkt loonjournaalposten correct en compleet, van analyse tot controle, binnen de geldende wet- en regelgeving.

1. 1 Basisprincipes van loonadministratie Je onderzoekt de basis van loonadministratie, van loonstrook tot relatie met personeelsadministratie.
   10 lessen

   1. Definitie en doel van loonadministratieJe verkent het doel en de functie van loonadministratie binnen organisaties.
   2. Onderdelen van de loonstrookJe benoemt en herkent de verschillende onderdelen van een loonstrook.
   3. Wettelijke inhoudingen op het loonJe bepaalt welke wettelijke inhoudingen op het loon van toepassing zijn.
   4. Werkgeverslasten en werknemersbijdragenJe onderscheidt werkgeverslasten van werknemersbijdragen.
   5. Verschil tussen bruto- en nettoloonJe berekent het verschil tussen bruto- en nettoloon in praktijksituaties.
   6. Gebruik van loonbelastingtabellenJe past loonbelastingtabellen toe bij het berekenen van het loon.
   7. Soorten dienstverbanden en hun invloed op loonverwerkingJe analyseert de invloed van verschillende dienstverbanden op loonverwerking.
   8. Relevante wet- en regelgeving (Wet op LB, ZW, WW, WIA)Je benoemt relevante wet- en regelgeving voor loonadministratie.
   9. Verzamelloonstaat en loonstaatJe vergelijkt de functies van de verzamelloonstaat en loonstaat.
   10. Relatie tussen personeels- en salarisadministratieJe beschrijft hoe personeels- en salarisadministratie samenhangen.
2. 2 Werkgeverslasten en premies Je berekent werkgeverslasten en premies en beoordeelt de invloed van cao’s en regelingen.
   10 lessen

   1. Sociale verzekeringspremies (AOW, ANW, WLZ, WW, WIA)Je specificeert sociale verzekeringspremies en hun toepassing.
   2. Premies werknemersverzekeringenJe verwerkt premies voor werknemersverzekeringen in de administratie.
   3. Ziektewet en vangnetregelingenJe past ziektewet en vangnetregelingen toe bij loonverwerking.
   4. Sectorpremies en gedifferentieerde premiesJe onderscheidt sectorpremies en gedifferentieerde premies.
   5. Pensioenpremies en bijdrageverdelingJe verdeelt pensioenpremies tussen werkgever en werknemer.
   6. Kosten van ziekte en verzuim voor de werkgeverJe berekent de kosten van ziekte en verzuim voor de werkgever.
   7. Berekening van werkgeverslasten bij loondoorbetalingJe voert berekeningen uit voor loondoorbetaling bij ziekte.
   8. Loonkostenvoordelen en subsidieregelingenJe beoordeelt loonkostenvoordelen en subsidieregelingen.
   9. Belastingvrije vergoedingen en verstrekkingenJe verwerkt belastingvrije vergoedingen en verstrekkingen.
   10. Invloed van cao’s op werkgeverslastenJe analyseert de invloed van cao’s op werkgeverslasten.
3. 3 Opbouw van loonjournaalposten Je stelt loonjournaalposten samen en verwerkt deze in de financiële administratie.
   10 lessen

   1. Definitie en functie van een loonjournaalpostJe beschrijft het doel en de functie van een loonjournaalpost.
   2. Onderscheid tussen kosten, inhoudingen en af te dragen postenJe maakt onderscheid tussen kosten, inhoudingen en af te dragen posten.
   3. Gebruik van grootboekrekeningen bij loonjournaalpostenJe koppelt posten aan de juiste grootboekrekeningen.
   4. Relatie tussen loonstrook en journaalpostJe legt de relatie uit tussen de loonstrook en de journaalpost.
   5. Debet- en creditboekingen binnen de loonjournaalpostJe voert debet- en creditboekingen uit binnen de loonjournaalpost.
   6. Boeking van bruto- en nettoloonJe boekt bruto- en nettoloon correct in de administratie.
   7. Verwerking van werkgeverslasten in de journaalpostJe verwerkt werkgeverslasten in de journaalpost.
   8. Afdracht loonheffingen aan BelastingdienstJe berekent en boekt de afdracht van loonheffingen.
   9. Boeking van pensioenpremies en reserveringenJe verwerkt pensioenpremies en reserveringen in de boekhouding.
   10. Afstemming met de financiële administratieJe stemt loonjournaalposten af met de financiële administratie.
4. 4 Praktische verwerking in boekhoudsoftware Je verwerkt loonjournaalposten praktisch in boekhoudsoftware en voert controles uit.
   10 lessen

   1. Gebruik van standaard loonjournaalpost templatesJe gebruikt standaard templates voor loonjournaalposten in software.
   2. Inrichting van looncomponenten in de softwareJe richt looncomponenten in binnen het boekhoudpakket.
   3. Koppeling met loonadministratiepakketJe koppelt de loonadministratie aan het boekhoudsysteem.
   4. Automatische versus handmatige boekingenJe vergelijkt automatische en handmatige boekingen.
   5. Boekingscontrole en foutenanalyseJe controleert boekingen en analyseert fouten.
   6. Periodieke afsluiting en controleJe sluit perioden af en voert controles uit.
   7. Exporteren van journaalposten naar ERP-systemenJe exporteert journaalposten naar ERP-systemen.
   8. Rollenscheiding en autorisatie in softwareJe past rollenscheiding en autorisatie toe in de software.
   9. Archivering en audittrailJe archiveert gegevens en legt een audittrail vast.
   10. Actualiseren van journaalposten bij cao-wijzigingenJe werkt journaalposten bij na cao-wijzigingen.
5. 5 Wettelijke vereisten en controle Je past wettelijke vereisten toe en voert controles uit rond loonadministratie en aangifte.
   10 lessen

   1. Fiscale bewaarplicht (7 jaar)Je past de fiscale bewaarplicht toe op loonadministratie.
   2. Controle door de BelastingdienstJe bereidt je voor op controle door de Belastingdienst.
   3. Loonheffingennummer en aangifteplichtJe werkt met het loonheffingennummer en de aangifteplicht.
   4. Correctieberichten en herrekeningenJe verwerkt correctieberichten en herrekeningen.
   5. Werkkostenregeling en fiscale grenzenJe past de werkkostenregeling en fiscale grenzen toe.
   6. Uitleg van loonbelastingtabellen (wit/geel)Je gebruikt loonbelastingtabellen voor verschillende situaties.
   7. Vaststelling van anoniementariefJe stelt het anoniementarief vast waar nodig.
   8. Arbeidsrelatie en modelovereenkomstenJe beoordeelt arbeidsrelaties en modelovereenkomsten.
   9. Toepassing van loonbelastingverklaringJe verwerkt loonbelastingverklaringen in de administratie.
   10. Rol van accountantscontrole bij loonadministratieJe beschrijft de rol van accountantscontrole bij loonadministratie.
6. 6 Variabele looncomponenten Je verwerkt variabele looncomponenten zoals overuren, bonussen en vergoedingen.
   10 lessen

   1. Verwerking van overuren en ploegentoeslagJe verwerkt overuren en ploegentoeslagen in de loonadministratie.
   2. Vakantiegeld en vakantiedagenJe berekent en boekt vakantiegeld en vakantiedagen.
   3. Bonussen en provisiesJe verwerkt bonussen en provisies op de juiste wijze.
   4. Reiskostenvergoeding (vast en variabel)Je boekt vaste en variabele reiskostenvergoedingen.
   5. Onkostenvergoedingen (gerichte vrijstellingen)Je verwerkt onkostenvergoedingen met gerichte vrijstellingen.
   6. Eindheffingen bij loon in naturaJe past eindheffingen toe bij loon in natura.
   7. Bijtelling auto van de zaakJe berekent en boekt de bijtelling voor een auto van de zaak.
   8. Uitbetaling van niet-genoten verlofJe verwerkt uitbetaling van niet-genoten verlof.
   9. Werktijdverkorting en tijdelijke regelingenJe past werktijdverkorting en tijdelijke regelingen toe.
   10. Belastingvrije en belastbare vergoedingenJe onderscheidt belastingvrije en belastbare vergoedingen.
7. 7 Jaarafsluiting en loonjournaalposten Je voert de jaarafsluiting uit en controleert de volledigheid en juistheid van loonjournaalposten.
   10 lessen

   1. Controle op correcte verloning per werknemerJe controleert of iedere werknemer correct verloond is.
   2. Afstemming met de loonheffingenaangifteJe stemt loonjournaalposten af met de loonheffingenaangifte.
   3. Jaaropgaven voor werknemersJe stelt jaaropgaven op voor werknemers.
   4. Controle op cumulatieve loonbedragenJe controleert cumulatieve loonbedragen over het jaar.
   5. Correctieboekingen bij fouten in voorgaande periodenJe voert correctieboekingen uit bij fouten uit eerdere perioden.
   6. Jaarlijkse afdracht van pensioenpremiesJe draagt jaarlijks pensioenpremies af.
   7. Afstemming met de jaarrekeningJe stemt loonjournaalposten af met de jaarrekening.
   8. Werkkostenregeling: toets op vrije ruimteJe toetst de werkkostenregeling op de vrije ruimte.
   9. Aangifte eindheffingen en bijzonderhedenJe verzorgt de aangifte van eindheffingen en bijzonderheden.
   10. Interne controle op volledigheid en juistheidJe voert interne controles uit op volledigheid en juistheid.
8. 8 Fiscale en juridische aandachtspunten Je signaleert fiscale en juridische aandachtspunten bij loonverwerking en past deze toe.
   10 lessen

   1. Loonbelasting en inkomstenbelasting: verschillen en raakvlakkenJe vergelijkt loonbelasting met inkomstenbelasting.
   2. Fictieve dienstbetrekkingen en loonheffingJe verwerkt fictieve dienstbetrekkingen en de bijbehorende loonheffing.
   3. Boetes bij onjuiste of te late afdrachtJe voorkomt boetes door tijdige en juiste afdracht.
   4. Verwerking van loonbeslag en verrekeningenJe verwerkt loonbeslag en verrekeningen correct.
   5. Gevolgen van buitenlandse werknemers voor loonverwerkingJe beoordeelt de gevolgen van buitenlandse werknemers.
   6. Afdrachtverminderingen (bijvoorbeeld S&O)Je past afdrachtverminderingen toe, zoals S&O.
   7. CAO-afspraken versus wettelijke kadersJe vergelijkt cao-afspraken met wettelijke kaders.
   8. Minimumloon en jeugdloonJe past minimumloon en jeugdloon toe bij loonverwerking.
   9. Loonkostensubsidie en looncompensatieJe verwerkt loonkostensubsidie en looncompensatie.
   10. Juridische aansprakelijkheid bij foutenJe benoemt de juridische aansprakelijkheid bij fouten.
9. 9 Communicatie en samenwerking met stakeholders Je communiceert effectief met HR, externe partijen en medewerkers over loonverwerking.
   10 lessen

   1. Samenwerking met HR voor correcte inputJe stemt af met HR voor juiste input in de loonadministratie.
   2. Contact met externe salarisverwerkerJe onderhoudt contact met de externe salarisverwerker.
   3. Terugkoppeling naar medewerkers over loonstrokenJe koppelt informatie terug aan medewerkers over hun loonstroken.
   4. Communicatie met Belastingdienst bij afwijkingenJe communiceert met de Belastingdienst bij afwijkingen.
   5. Beantwoorden van vragen van accountantJe beantwoordt vragen van de accountant over loonverwerking.
   6. Verwerken van mutaties uit personeelsadministratieJe verwerkt mutaties uit de personeelsadministratie.
   7. Rapportages aan management over loonkostenJe stelt rapportages op voor het management over loonkosten.
   8. Uitleg van looncomponenten aan medewerkersJe legt looncomponenten uit aan medewerkers.
   9. Opstellen van verantwoordingsdocumentatieJe stelt verantwoordingsdocumentatie op voor loonadministratie.
   10. Werken met vertrouwelijke gegevens (AVG)Je werkt zorgvuldig met vertrouwelijke gegevens volgens de AVG.
10. 10 Kwaliteitszorg en procesverbetering Je borgt kwaliteit in de loonverwerking en voert procesverbeteringen door.
    10 lessen

    1. Opzetten van interne controlemaatregelenJe zet interne controlemaatregelen op voor loonverwerking.
    2. Periodieke toetsing van loonjournaalpostenJe toetst periodiek de juistheid van loonjournaalposten.
    3. Analyse van fouten en correctiesJe analyseert fouten en voert correcties door.
    4. Gebruik van checklists en proceduresJe gebruikt checklists en procedures voor het proces.
    5. Opstellen van procesbeschrijvingenJe stelt procesbeschrijvingen op voor loonverwerking.
    6. Actualisatie van kennis bij wetswijzigingenJe actualiseert je kennis bij wetswijzigingen.
    7. Toepassing van interne en externe auditsJe past interne en externe audits toe in het proces.
    8. Benchmarking loonkosten en verwerkingstijdJe vergelijkt loonkosten en verwerkingstijd met benchmarks.
    9. Feedback uit audits vertalen naar procesverbeteringJe vertaalt feedback uit audits naar verbeteringen.
    10. Borging van kwaliteit in de loonverwerkingJe borgt de kwaliteit van het loonverwerkingsproces.