HBO Praktijkcursus – Liquiditeits- en kasstroomoverzicht

Je stelt kasstroomoverzichten op, analyseert liquiditeitsstromen en past prognoses en rapportages toe binnen financiële kaders.

1. 1 Inleiding kasstroombeheer Je analyseert het belang, de typen en de rol van kasstromen binnen verschillende organisaties.
   10 lessen

   1. Definitie en belang van kasstromenJe onderzoekt wat kasstromen zijn en waarom ze relevant zijn voor organisaties.
   2. Onderscheid tussen kasstromen en winstJe vergelijkt kasstromen met winst en benoemt de verschillen in rapportage.
   3. Typen kasstromen (operationeel, investeringen, financiering)Je herkent operationele, investerings- en financieringsstromen in de praktijk.
   4. De rol van kasstromen in bedrijfsvoeringJe bespreekt hoe kasstromen invloed hebben op de dagelijkse bedrijfsvoering.
   5. Relatie tussen kasstromen en liquiditeitJe legt uit hoe kasstromen samenhangen met de liquiditeitspositie.
   6. Kasstroomoverzicht versus resultatenrekeningJe vergelijkt het kasstroomoverzicht met de resultatenrekening.
   7. Relevante wet- en regelgevingJe benoemt relevante wet- en regelgeving voor kasstroomoverzichten.
   8. Belang voor stakeholdersJe analyseert waarom stakeholders kasstroominformatie gebruiken.
   9. Praktijkvoorbeelden uit verschillende sectorenJe bekijkt voorbeelden van kasstromen uit diverse sectoren.
   10. De plaats van kasstromen in de jaarrekeningJe plaatst kasstromen binnen de context van de jaarrekening.
2. 2 Analyse van operationele kasstromen Je analyseert operationele kasstromen en past verschillende analysemethoden toe.
   10 lessen

   1. Directe en indirecte methodeJe past de directe en indirecte methode toe op operationele kasstromen.
   2. Berekening van operationele kasstromenJe berekent operationele kasstromen aan de hand van financiële gegevens.
   3. Werkkapitaal en zijn invloed op kasstromenJe onderzoekt de invloed van werkkapitaal op kasstromen.
   4. Voorraadbeheer en debiteurenbeleidJe beoordeelt hoe voorraadbeheer en debiteurenbeleid kasstromen beïnvloeden.
   5. Belastingbetalingen en hun invloedJe analyseert het effect van belastingbetalingen op kasstromen.
   6. Niet-kaskosten zoals afschrijvingenJe verwerkt niet-kaskosten zoals afschrijvingen in analyses.
   7. Relevante KPI’s voor operationele kasstromenJe selecteert relevante KPI’s voor het meten van operationele kasstromen.
   8. Analyse van kasstroomcycliJe onderzoekt kasstroomcycli en hun betekenis voor de organisatie.
   9. Interpretatie van kasstroomgegevensJe interpreteert kasstroomgegevens uit rapportages.
   10. Fouten en valkuilen bij analyseJe signaleert veelvoorkomende fouten bij kasstroomanalyses.
3. 3 Investeringen en kasstromen Je beoordeelt investeringen en hun effect op kasstromen en liquiditeit.
   10 lessen

   1. Investeringsuitgaven identificerenJe identificeert investeringsuitgaven binnen financiële overzichten.
   2. Terugverdientijd en netto contante waardeJe berekent terugverdientijd en netto contante waarde van investeringen.
   3. Afschrijvingen versus kasstromenJe vergelijkt afschrijvingen met kasstromen bij investeringen.
   4. Investeringsprojecten evaluerenJe evalueert investeringsprojecten op basis van kasstroomgegevens.
   5. Langetermijn versus kortetermijninvesteringenJe onderscheidt langetermijn- en kortetermijninvesteringen.
   6. Risicoanalyse van investeringenJe voert een risicoanalyse uit bij investeringsbeslissingen.
   7. Inkoop van vaste activaJe analyseert de inkoop van vaste activa en het effect op kasstromen.
   8. Invloed van investeringen op liquiditeitJe beoordeelt de invloed van investeringen op de liquiditeitspositie.
   9. Cashflow forecasting bij investeringenJe maakt een kasstroomprognose voor investeringsprojecten.
   10. Effect op solvabiliteit en rentabiliteitJe onderzoekt het effect van investeringen op solvabiliteit en rentabiliteit.
4. 4 Financiering en kasstromen Je onderzoekt financieringsstromen en hun impact op kasstromen en liquiditeit.
   10 lessen

   1. Financieringsbronnen en kasstromenJe analyseert verschillende financieringsbronnen en hun kasstroomeffect.
   2. Schulden en rentelastenJe beoordeelt het effect van schulden en rentelasten op kasstromen.
   3. Aflossingsschema’s analyserenJe analyseert aflossingsschema’s en hun invloed op liquiditeit.
   4. Aandelenemissies en dividendbeleidJe onderzoekt de gevolgen van aandelenemissies en dividendbeleid.
   5. Leasing versus koopJe vergelijkt leasing en koop vanuit kasstroomperspectief.
   6. Invloed van kapitaalstructuurJe beoordeelt de invloed van kapitaalstructuur op kasstromen.
   7. Renteontwikkelingen en liquiditeitJe analyseert het effect van renteontwikkelingen op liquiditeit.
   8. Financieringsmix bepalenJe stelt een passende financieringsmix samen.
   9. Kortlopende versus langlopende financieringJe vergelijkt kortlopende en langlopende financieringsvormen.
   10. Effect op kasstroompositieJe onderzoekt het effect van financiering op de kasstroompositie.
5. 5 Liquiditeitsprognoses Je stelt liquiditeitsprognoses op en verwerkt scenario’s en analyses in rapportages.
   10 lessen

   1. Doel van liquiditeitsprognosesJe bepaalt het doel van een liquiditeitsprognose voor de organisatie.
   2. Tijdshorizon kiezenJe kiest een passende tijdshorizon voor prognoses.
   3. Prognosemodellen opstellenJe stelt een prognosemodel op met relevante inputdata.
   4. Inputdata analyserenJe analyseert en verwerkt inputdata in prognoseberekeningen.
   5. Seizoensinvloeden verwerkenJe verwerkt seizoensinvloeden in liquiditeitsprognoses.
   6. Sensitiviteitsanalyses uitvoerenJe voert sensitiviteitsanalyses uit op prognose-uitkomsten.
   7. Rolling forecasts toepassenJe past rolling forecasts toe in de rapportagecyclus.
   8. Budget versus realisatie-analyseJe vergelijkt budgetten met realisatie in analyses.
   9. Kasstroomstress testenJe test kasstroomprognoses op stress-situaties.
   10. Rapporteren aan het managementJe rapporteert prognoses en analyses aan het management.
6. 6 Werkkapitaalbeheer Je beheert werkkapitaal en optimaliseert debiteuren-, crediteuren- en voorraadbeheer.
   10 lessen

   1. Componenten van werkkapitaalJe benoemt de componenten van werkkapitaal en hun rol in liquiditeit.
   2. Optimalisatie van debiteurenbeheerJe optimaliseert debiteurenbeheer om kasstromen te verbeteren.
   3. Kredietbeleid en betalingstermijnenJe stelt een passend kredietbeleid en betalingstermijnen vast.
   4. VoorraadoptimalisatieJe optimaliseert voorraadniveaus voor een betere kasstroompositie.
   5. CrediteurenbeheerJe beheert crediteuren om liquiditeitsrisico’s te beperken.
   6. Liquiditeitsratio’s berekenenJe berekent liquiditeitsratio’s op basis van actuele gegevens.
   7. WerkkapitaalfinancieringJe onderzoekt mogelijkheden voor werkkapitaalfinanciering.
   8. Cash conversion cycleJe analyseert de cash conversion cycle van de organisatie.
   9. Matching van inkomsten en uitgavenJe matcht inkomsten en uitgaven voor een stabiele kasstroom.
   10. KPI’s voor werkkapitaalbeheerJe selecteert en gebruikt KPI’s voor werkkapitaalbeheer.
7. 7 Kasstroomoverzicht opstellen Je stelt een kasstroomoverzicht op en verwerkt bijzondere posten en automatisering.
   10 lessen

   1. Structuur van het kasstroomoverzichtJe structureert een kasstroomoverzicht volgens de geldende indeling.
   2. Gebruik van directe methodeJe past de directe methode toe bij het opstellen van het overzicht.
   3. Gebruik van indirecte methodeJe past de indirecte methode toe in de rapportage.
   4. Verwerking van bijzondere postenJe verwerkt bijzondere posten in het kasstroomoverzicht.
   5. Koppeling met de balans en resultatenrekeningJe koppelt het overzicht aan balans en resultatenrekening.
   6. Fouten voorkomen in de opstellingJe voorkomt veelgemaakte fouten bij het opstellen van het overzicht.
   7. Automatisering van rapportagesJe gebruikt automatisering voor efficiënte rapportages.
   8. Analyseren van historische dataJe analyseert historische kasstroomdata voor trends.
   9. Jaarrekening integratieJe integreert het overzicht in de jaarrekening.
   10. Toelichtingen op kasstromenJe licht kasstromen toe in toelichtingen bij rapportages.
8. 8 Financiële analyse en besluitvorming Je voert kasstroomanalyses uit en ondersteunt besluitvorming met financiële data.
   10 lessen

   1. Kasstroomanalyse voor investeringsbeslissingenJe analyseert kasstromen bij investeringsbeslissingen.
   2. Liquiditeitsanalyse voor kredietverleningJe beoordeelt liquiditeit voor kredietverlening.
   3. Benchmarking en vergelijkingJe vergelijkt kasstroomgegevens via benchmarking.
   4. Impactanalyse van beslissingen op cashflowJe analyseert de impact van besluiten op cashflow.
   5. Gebruik van ratio’s bij besluitvormingJe gebruikt ratio’s ter ondersteuning van besluiten.
   6. Strategische planning op basis van kasstromenJe plant strategisch op basis van kasstroominformatie.
   7. Scenarioanalyse uitvoerenJe voert scenarioanalyses uit bij besluitvorming.
   8. Cashflowmanagementtools toepassenJe past managementtools toe voor cashflowbeheer.
   9. Evaluatie van alternatieve investeringenJe evalueert alternatieve investeringsmogelijkheden.
   10. Risico-gebaseerde besluitvormingJe past risico-gebaseerde besluitvorming toe.
9. 9 Financiële rapportage en communicatie Je stelt financiële rapportages op en communiceert kasstroominformatie aan stakeholders.
   10 lessen

   1. Interne en externe rapportagedoeleindenJe bepaalt het doel van interne en externe rapportages.
   2. Rapportagestructuur opstellenJe stelt een heldere rapportagestructuur op.
   3. Gebruik van visualisaties in rapportagesJe gebruikt visualisaties om kasstroominformatie te presenteren.
   4. Jaarverslag en kasstroominformatieJe verwerkt kasstroominformatie in het jaarverslag.
   5. Communicatie met stakeholdersJe communiceert kasstroomgegevens met verschillende stakeholders.
   6. Taalgebruik in financiële communicatie (niveau B2)Je past gepast taalgebruik toe in financiële communicatie.
   7. Professionele verslaggevingJe hanteert professionele verslaggevingsstandaarden.
   8. Gebruik van dashboards en BI-toolsJe gebruikt dashboards en BI-tools voor rapportages.
   9. Rapporteren aan toezichthoudersJe rapporteert kasstromen aan toezichthouders.
   10. Toegankelijk maken van complexe informatieJe maakt complexe kasstroominformatie toegankelijk.
10. 10 Wet- en regelgeving kasstroombeheer Je past relevante wet- en regelgeving toe op kasstroombeheer en rapportage.
    10 lessen

    1. Relevante boekhoudnormen (IFRS, NL GAAP)Je benoemt boekhoudnormen die gelden voor kasstroomoverzichten.
    2. Verplichtingen onder BW Titel 9Je beschrijft verplichtingen onder BW Titel 9 voor kasstromen.
    3. Kasstroomverplichtingen in jaarrekeningJe verwerkt kasstroomverplichtingen in de jaarrekening.
    4. Interne controlemaatregelenJe past interne controlemaatregelen toe op kasstromen.
    5. Auditvereisten voor kasstromenJe benoemt auditvereisten voor kasstroomrapportages.
    6. AVG en financiële dataJe houdt rekening met AVG bij verwerking van financiële data.
    7. Fraude en witwaspreventieJe signaleert risico’s op fraude en witwassen met kasstromen.
    8. Belastingwetgeving en kasstromenJe past belastingwetgeving toe op kasstroombeheer.
    9. Compliance en rapportage-eisenJe voldoet aan compliance- en rapportage-eisen.
    10. Verantwoordingsplicht bij instellingenJe verantwoordt kasstromen bij instellingen.