HBO Praktijkcursus – Controle en verificatie van boekingen

Je controleert en verifieert zelfstandig boekingen, herkent afwijkingen en rapporteert bevindingen binnen de financiële administratie.

1. 1 Basisprincipes van boekingscontrole Je onderzoekt hoe boekingscontrole werkt, herkent soorten boekingen en beoordeelt journaalposten op basis van regelgeving.
   10 lessen

   1. Het belang van controle op boekingenJe onderzoekt waarom controle op boekingen nodig is voor een betrouwbare administratie.
   2. Verschil tussen boeken, controleren en verifiërenJe vergelijkt de taken van boeken, controleren en verifiëren binnen het financiële proces.
   3. Inzicht in het boekingsprocesJe krijgt inzicht in de stappen van het boekingsproces en de rol van controle daarin.
   4. Soorten boekingen binnen de administratieJe herkent verschillende soorten boekingen die voorkomen binnen de administratie.
   5. Beoordelen van journaalpostenJe beoordeelt journaalposten op juistheid en volledigheid.
   6. Relatie tussen boekingen en onderliggende documentenJe koppelt boekingen aan de bijbehorende documenten en controleert de onderbouwing.
   7. Wet- en regelgeving bij boekingscontroleJe past relevante wet- en regelgeving toe bij het controleren van boekingen.
   8. Belang van tijdigheid en juistheidJe beoordeelt het belang van tijdige en juiste verwerking van boekingen.
   9. Begrip van controlecyclusJe beschrijft hoe de controlecyclus werkt binnen de administratie.
   10. De rol van functiescheidingJe legt uit hoe functiescheiding bijdraagt aan een betrouwbare controle.
2. 2 Controleren van inkoopboekingen Je controleert inkoopboekingen door facturen, contracten en betalingen te vergelijken en afwijkingen te signaleren.
   10 lessen

   1. Herkennen van correcte factuurgegevensJe herkent correcte factuurgegevens in de inkoopadministratie.
   2. Controleren van factuurbedragen en btwJe controleert of factuurbedragen en btw juist zijn verwerkt.
   3. Verifiëren van leveranciersgegevensJe verifieert leveranciersgegevens aan de hand van administratieve gegevens.
   4. Afstemmen met inkoopcontractenJe stemt facturen af met inkoopcontracten om overeenkomsten te controleren.
   5. Matchen van factuur, order en ontvangstJe vergelijkt factuur, order en ontvangst voor een sluitende administratie.
   6. Registratie van betalingsconditiesJe registreert en controleert de juiste betalingscondities bij inkoopboekingen.
   7. Controleren op dubbele boekingenJe signaleert dubbele boekingen in de inkoopadministratie.
   8. Beoordelen van tijdige verwerkingJe beoordeelt of inkoopfacturen tijdig worden verwerkt.
   9. Verwerken van creditfacturenJe verwerkt creditfacturen correct in de administratie.
   10. Signaleren van afwijkingen in inkoopprijzenJe signaleert afwijkingen in inkoopprijzen ten opzichte van afspraken.
3. 3 Controleren van verkoopboekingen Je controleert verkoopboekingen door klantgegevens, facturen en omzetverwerking te verifiëren en afwijkingen te signaleren.
   10 lessen

   1. Verifiëren van klantgegevensJe verifieert klantgegevens in de verkoopadministratie.
   2. Controleren van verkoopfacturen en btw-tarievenJe controleert verkoopfacturen en toegepaste btw-tarieven.
   3. Afstemming met verzonden goederen of dienstenJe stemt facturen af met verzonden goederen of geleverde diensten.
   4. Beoordelen van kortingen en aanbiedingenJe beoordeelt de verwerking van kortingen en aanbiedingen.
   5. Controle op tijdige facturatieJe controleert of facturatie tijdig plaatsvindt.
   6. Verwerken van creditnota’sJe verwerkt creditnota’s in de verkoopadministratie.
   7. Vergelijken met verkoopafsprakenJe vergelijkt boekingen met gemaakte verkoopafspraken.
   8. Herkennen van foutieve omzetverwerkingJe herkent foutieve omzetverwerking in de administratie.
   9. Controleren van valuta en koersverschillenJe controleert op juiste verwerking van valuta en koersverschillen.
   10. Toetsen van btw-afdracht op basis van verkoopJe toetst de btw-afdracht op basis van de verkoopadministratie.
4. 4 Verificatie van memoriaalboekingen Je controleert memoriaalboekingen, onderzoekt de onderbouwing en signaleert onterechte aanpassingen of terugkerende posten.
   10 lessen

   1. Begrip memoriaalboek en functieJe beschrijft de functie van het memoriaalboek in de administratie.
   2. Controleren van handmatige boekingenJe controleert handmatige boekingen op juistheid en toelichting.
   3. Herkomst en onderbouwing van memoriaalpostenJe onderzoekt de herkomst en onderbouwing van memoriaalposten.
   4. Controleren van loonjournaalpostenJe controleert de verwerking van loonjournaalposten.
   5. Beoordelen van reserveringen en correctiesJe beoordeelt reserveringen en correcties binnen het memoriaalboek.
   6. Afstemmen met grootboekrekeningenJe stemt memoriaalboekingen af met de grootboekrekeningen.
   7. Signaleren van onterechte aanpassingenJe signaleert onterechte aanpassingen in memoriaalboekingen.
   8. Reconstructie van complexe boekingenJe reconstrueert complexe boekingen voor controle.
   9. Controle op consistent gebruik van rekeningenJe controleert het consistente gebruik van rekeningen.
   10. Onderzoeken van terugkerende memoriaalpostenJe onderzoekt terugkerende memoriaalposten op juistheid.
5. 5 Afstemmen met grootboek en subadministraties Je stemt hoofd- en subadministraties af, analyseert verschillen en verwerkt correcties in het grootboek.
   10 lessen

   1. Verschil tussen hoofd- en subadministratieJe legt het verschil uit tussen hoofd- en subadministratie.
   2. Controle van debiteurenadministratie met grootboekJe controleert de aansluiting van debiteurenadministratie met het grootboek.
   3. Controle van crediteurenadministratie met grootboekJe controleert de aansluiting van crediteurenadministratie met het grootboek.
   4. Afstemming van voorraadadministratieJe stemt de voorraadadministratie af met het grootboek.
   5. Verificatie van kas- en bankmutatiesJe verifieert kas- en bankmutaties met de boekhouding.
   6. Analyse van verschillen in tussenrekeningenJe analyseert verschillen in tussenrekeningen en zoekt verklaringen.
   7. Correctie van onbalans in boekingenJe corrigeert onbalans in boekingen waar nodig.
   8. Toepassing van controleberekeningenJe past controleberekeningen toe bij het afstemmen.
   9. Periodieke afstemming toepassenJe voert periodieke afstemming uit tussen administraties.
   10. Vastleggen van afstemmingsbevindingenJe legt bevindingen uit afstemming vast in de administratie.
6. 6 Controleren van vaste activa en afschrijvingen Je controleert vaste activa, beoordeelt afschrijvingen en verwerkt afboekingen of wijzigingen in de activaregistratie.
   10 lessen

   1. Inzicht in activaregistratieJe krijgt inzicht in het registreren van vaste activa.
   2. Verifiëren van aanschafwaardenJe verifieert de aanschafwaarden van vaste activa.
   3. Beoordelen van afschrijvingstermijnenJe beoordeelt de gekozen afschrijvingstermijnen.
   4. Controle van restwaarden en boekwaardenJe controleert restwaarden en boekwaarden van activa.
   5. Toetsen van afschrijvingsmethodesJe toetst de gebruikte afschrijvingsmethodes.
   6. Afstemming met activalijstenJe stemt de activalijsten af met de administratie.
   7. Signalen van onjuiste afschrijvingJe signaleert onjuiste afschrijving van vaste activa.
   8. Vaste activa koppelen aan projectadministratieJe koppelt vaste activa aan de projectadministratie waar nodig.
   9. Verwerken van afboekingen en desinvesteringenJe verwerkt afboekingen en desinvesteringen in de administratie.
   10. Reconstructie van activawijzigingenJe reconstrueert wijzigingen in de activaregistratie.
7. 7 Toepassen van interne controlemaatregelen Je past interne controlemaatregelen toe, werkt met checklisten en rapporteert bevindingen binnen het controleproces.
   10 lessen

   1. Functiescheiding binnen het controleprocesJe beschrijft functiescheiding binnen het controleproces.
   2. Controletechnieken (waarneming, berekening, herhaling)Je past verschillende controletechnieken toe, zoals waarneming en berekening.
   3. Werken met checklisten en controlelijstenJe werkt met checklisten en controlelijsten voor gestructureerde controle.
   4. Toepassing van het vierogenprincipeJe past het vierogenprincipe toe in het controleproces.
   5. Signaleren van zwakke schakels in processenJe signaleert zwakke schakels in administratieve processen.
   6. Dossiervorming en documentatieJe vormt dossiers en documenteert controlebevindingen.
   7. Uitleggen van interne controle aan collega'sJe legt interne controle uit aan collega’s.
   8. Toepassen van steekproevenJe past steekproeven toe binnen het controleproces.
   9. Controleren op autorisaties en bevoegdhedenJe controleert op juiste autorisaties en bevoegdheden.
   10. Registreren en rapporteren van bevindingenJe registreert en rapporteert bevindingen uit controles.
8. 8 Analyseren van afwijkingen en fouten Je analyseert fouten en afwijkingen, stelt correcties op en rapporteert structurele knelpunten binnen de administratie.
   10 lessen

   1. Soorten fouten in boekingen herkennenJe herkent verschillende soorten fouten in boekingen.
   2. Afwijkingen verklaren en documenterenJe verklaart en documenteert afwijkingen in de administratie.
   3. Onderzoeken van systematische foutenJe onderzoekt systematische fouten in processen of systemen.
   4. Vaststellen van oorzaken (menselijk, proces, systeem)Je stelt oorzaken van fouten vast, zoals menselijk of procesmatig.
   5. Opstellen van foutcorrectiesJe stelt correcties op voor geconstateerde fouten.
   6. Invloed van fouten op jaarrekeningJe beoordeelt de invloed van fouten op de jaarrekening.
   7. Signaalfunctie bij fouten en fraudeJe signaleert mogelijke fraude of structurele fouten.
   8. Gebruik maken van historische dataJe gebruikt historische data bij het analyseren van fouten.
   9. Samenwerken met collega’s bij foutanalyseJe werkt samen met collega’s bij het analyseren van fouten.
   10. Rapporteren van structurele knelpuntenJe rapporteert structurele knelpunten aan de organisatie.
9. 9 Gebruik van digitale hulpmiddelen bij controle Je gebruikt digitale hulpmiddelen voor controle, analyseert data en stelt automatische alerts en rapportages in.
   10 lessen

   1. Werken met auditfuncties in boekhoudsoftwareJe werkt met auditfuncties in boekhoudsoftware voor controle.
   2. Gebruik van filters en rapportagesJe gebruikt filters en rapportages om gegevens te analyseren.
   3. Toepassen van zoekfuncties voor controleJe past zoekfuncties toe om controles uit te voeren.
   4. Exporteren van data voor analyseJe exporteert data voor verdere analyse.
   5. Herkenning van inconsistenties via dashboardsJe herkent inconsistenties via dashboards in de software.
   6. Opstellen van controlematricesJe stelt controlematrices op voor gestructureerde controle.
   7. Automatische alerts instellenJe stelt automatische alerts in voor signalering van afwijkingen.
   8. Beveiliging en toegangscontroleJe beoordeelt de beveiliging en toegangscontrole van systemen.
   9. Gebruik van Excel voor steekproevenJe gebruikt Excel voor het uitvoeren van steekproeven.
   10. Analyseren van trends via softwaretoepassingenJe analyseert trends met behulp van softwaretoepassingen.
10. 10 Rapportage en aanbevelingen opstellen Je stelt controleverslagen op, adviseert over verbeteringen en communiceert resultaten met management en collega’s.
    10 lessen

    1. Samenvatten van controlebevindingenJe vat controlebevindingen samen voor rapportage.
    2. Schrijven van een controleverslagJe schrijft een controleverslag volgens vaste structuur.
    3. Adviseren over procesverbeteringenJe adviseert over mogelijke procesverbeteringen.
    4. Documenteren van risico’s en maatregelenJe documenteert risico’s en controlemaatregelen.
    5. Presenteren van resultaten aan managementJe presenteert controle-uitkomsten aan het management.
    6. Opstellen van verbetervoorstellenJe stelt verbetervoorstellen op naar aanleiding van controles.
    7. Bewaken van actiepunten uit controleJe bewaakt de opvolging van actiepunten uit controles.
    8. Vertalen van cijfers naar inzichtenJe vertaalt cijfermatige gegevens naar heldere inzichten.
    9. Communiceren met niet-financiële collega’sJe communiceert bevindingen met niet-financiële collega’s.
    10. Reflecteren op het eigen controleprocesJe reflecteert op het eigen controleproces en formuleert leerpunten.