HBO Praktijkcursus – Ethische en wettelijke aspecten van boekhouden

Je onderzoekt ethische vraagstukken en wetgeving rond boekhouden en past deze toe in praktijksituaties.

1. 1 Ethisch handelen in de boekhouding Je onderzoekt de rol van ethiek in boekhouden en oefent met het herkennen van dilemma’s en belangenconflicten.
   10 lessen

   1. Verschil tussen ethiek en wetgevingJe vergelijkt ethische afwegingen met wettelijke eisen in het vakgebied.
   2. Relevantie van integriteit voor boekhoudersJe analyseert waarom integriteit belangrijk is voor professioneel handelen.
   3. Belangenconflicten herkennen en vermijdenJe herkent situaties waarin belangen kunnen botsen en oefent met het vermijden ervan.
   4. Ethische dilemma’s in de praktijkJe bespreekt praktijkvoorbeelden van ethische dilemma’s en mogelijke keuzes.
   5. Transparantie in financiële verslagleggingJe beoordeelt hoe transparantie bijdraagt aan betrouwbare verslaglegging.
   6. Rol van de boekhouder als vertrouwenspersoonJe onderzoekt de vertrouwenspositie van de boekhouder binnen organisaties.
   7. Ethische codes binnen beroepsorganisatiesJe bestudeert ethische codes van beroepsorganisaties en hun toepassing.
   8. Consequenties van onethisch gedragJe benoemt de gevolgen van onethisch handelen voor jezelf en de organisatie.
   9. Meldplicht versus beroepsgeheimJe weegt meldplicht en beroepsgeheim tegen elkaar af in praktijksituaties.
   10. Cultuur en ethiek binnen organisatiesJe analyseert hoe organisatiecultuur invloed heeft op ethisch gedrag.
2. 2 Financiële integriteit Je onderzoekt hoe je financiële integriteit waarborgt en leert omgaan met druk, fraude en verantwoordingsplicht.
   10 lessen

   1. Belang van betrouwbare financiële informatieJe beoordeelt het belang van betrouwbare informatie voor belanghebbenden.
   2. Manipulatie van cijfers herkennenJe leert manipulatie van cijfers te herkennen in administraties.
   3. Verantwoording afleggen aan belanghebbendenJe oefent met het afleggen van verantwoording aan verschillende partijen.
   4. Fraude-indicatoren binnen financiële administratieJe signaleert mogelijke indicatoren van fraude in de administratie.
   5. Omgaan met druk van leidinggevendenJe onderzoekt hoe je omgaat met druk van leidinggevenden op cijfers.
   6. Functiescheiding als controlemaatregelJe past functiescheiding toe als controlemaatregel in processen.
   7. Richtlijnen voor het opstellen van jaarrekeningenJe past richtlijnen toe bij het opstellen van jaarrekeningen.
   8. Voorbeelden van financiële integriteitsschendingenJe bespreekt voorbeelden van integriteitsschendingen in de praktijk.
   9. Rol van ethiek in interne auditsJe onderzoekt de rol van ethiek bij interne audits.
   10. Morele moed in financieel beheerJe reflecteert op morele moed bij het melden van onregelmatigheden.
3. 3 Wet- en regelgeving in boekhouden Je past Nederlandse boekhoudwetgeving toe en onderzoekt administratieve verplichtingen en toezicht.
   10 lessen

   1. Relevante Nederlandse boekhoudwetgevingJe benoemt relevante Nederlandse wetten voor de boekhouding.
   2. Wettelijke bewaartermijnen van administratieJe bepaalt hoe lang je administratie verplicht moet bewaren.
   3. Controleplicht en accountantsverklaringJe onderzoekt de controleplicht en het belang van accountantsverklaringen.
   4. Administratieve verplichtingen voor bedrijvenJe beschrijft administratieve verplichtingen voor bedrijven.
   5. Rol van de Belastingdienst bij toezichtJe legt uit hoe de Belastingdienst toezicht houdt op administraties.
   6. Richtlijnen voor facturering en registratieJe past richtlijnen toe voor facturering en registratie.
   7. Verplichte rapportages voor verschillende rechtsvormenJe vergelijkt rapportageverplichtingen voor diverse rechtsvormen.
   8. Gevolgen van het niet naleven van regelgevingJe analyseert gevolgen van het niet naleven van regelgeving.
   9. Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta)Je onderzoekt de Wet toezicht accountantsorganisaties.
   10. Verhouding tussen nationale en internationale wetgevingJe vergelijkt nationale en internationale wetgeving in de praktijk.
4. 4 Privacy en gegevensbescherming Je past privacyregels toe bij het verwerken van financiële gegevens en onderzoekt beveiligingsmaatregelen.
   10 lessen

   1. Toepassing van de AVG binnen boekhoudingJe past de AVG toe op administratieve processen in de boekhouding.
   2. Verantwoord omgaan met klant- en personeelsgegevensJe verantwoordt het omgaan met klant- en personeelsgegevens.
   3. Verwerken van persoonsgegevens in boekhoudsystemenJe verwerkt persoonsgegevens zorgvuldig in boekhoudsystemen.
   4. Verplichte informatie in privacyverklaringenJe stelt verplichte informatie op voor privacyverklaringen.
   5. Rol van de functionaris gegevensbeschermingJe onderzoekt de rol van de functionaris gegevensbescherming.
   6. Beveiliging van digitale administratiesJe beoordeelt maatregelen voor digitale beveiliging van administratie.
   7. Verwerkersovereenkomsten met externe partijenJe sluit verwerkersovereenkomsten af met externe partijen.
   8. Rechten van betrokkenen en inzageverzoekenJe behandelt inzageverzoeken van betrokkenen volgens de regels.
   9. Meldplicht datalekken binnen financiële administratieJe handelt volgens de meldplicht bij datalekken in de administratie.
   10. Juridische gevolgen van privacyschendingenJe analyseert juridische gevolgen van privacyschendingen.
5. 5 Fraude en onrechtmatigheden Je herkent vormen van fraude, signaleert risico’s en onderneemt stappen bij onrechtmatigheden in de administratie.
   10 lessen

   1. Definitie en vormen van boekhoudfraudeJe definieert verschillende vormen van boekhoudfraude.
   2. Signalen van frauduleus handelenJe signaleert mogelijke aanwijzingen voor frauduleus handelen.
   3. Fictieve facturen en valse boekingenJe herkent fictieve facturen en valse boekingen in de praktijk.
   4. Opzettelijke omzetverhoging of kostenverlagingJe onderzoekt methoden voor omzetverhoging of kostenverlaging.
   5. Rol van whistleblowers in de financiële sectorJe bespreekt de rol van klokkenluiders in de sector.
   6. Onderzoek naar frauderisico’sJe onderzoekt frauderisico’s binnen de organisatie.
   7. Gevolgen van fraude voor organisatie en medewerkerJe benoemt gevolgen van fraude voor organisatie en medewerkers.
   8. Preventieve maatregelen in de administratieJe stelt preventieve maatregelen op voor de administratie.
   9. Samenwerking met forensisch accountantsJe werkt samen met forensisch accountants bij fraudeonderzoek.
   10. Juridische stappen na fraudeconstateringJe beschrijft juridische stappen na constatering van fraude.
6. 6 Belastingethiek Je onderzoekt ethische grenzen van belastingplanning en verantwoordt keuzes bij fiscale vraagstukken.
   10 lessen

   1. Verschil tussen belastingontwijking en -ontduikingJe onderscheidt belastingontwijking van belastingontduiking.
   2. Ethische grenzen van belastingplanningJe bepaalt de ethische grenzen van belastingplanning.
   3. Gebruik van fiscale constructiesJe onderzoekt het gebruik van fiscale constructies.
   4. Verantwoord adviseren over belastingvoordelenJe adviseert verantwoord over belastingvoordelen.
   5. Samenwerking met belastingadviseursJe werkt samen met belastingadviseurs aan fiscale vraagstukken.
   6. Transparantie tegenover de fiscusJe communiceert transparant met de fiscus over fiscale posities.
   7. Toepassen van fiscale regelgeving zonder misbruikJe past fiscale regelgeving toe zonder misbruik te maken.
   8. Integriteit bij aangifte en administratieJe waarborgt integriteit bij aangifte en administratie.
   9. Risico’s van agressieve belastingstrategieënJe analyseert risico’s van agressieve belastingstrategieën.
   10. Invloed van internationale belastingwetgevingJe onderzoekt de invloed van internationale belastingwetgeving.
7. 7 Verantwoord rapporteren Je verantwoordt verslaglegging, beoordeelt risico’s en communiceert helder over financiële rapportages.
   10 lessen

   1. Waarheidsgetrouwe verslagleggingJe zorgt voor een waarheidsgetrouwe weergave van financiële gegevens.
   2. Materialiteit en relevantie van informatieJe beoordeelt welke informatie relevant en materieel is voor rapportages.
   3. Selectie en presentatie van financiële gegevensJe selecteert en presenteert financiële gegevens zorgvuldig.
   4. Verbloemen van tegenvallende cijfersJe signaleert en voorkomt het verbloemen van tegenvallende cijfers.
   5. Tijdsdruk versus juistheid in rapportagesJe bewaakt juistheid onder tijdsdruk bij het opstellen van rapportages.
   6. Afwijkingen toelichten in toelichtingenJe licht afwijkingen toe in de toelichting van rapportages.
   7. Beoordelen van verslaggevingsrisico’sJe beoordeelt risico’s bij het opstellen van verslaggeving.
   8. Begrijpelijke communicatie richting stakeholdersJe communiceert begrijpelijk met stakeholders over financiële resultaten.
   9. Ethisch omgaan met jaarcijfersJe houdt rekening met ethiek bij het rapporteren van jaarcijfers.
   10. Transparantie over onzekerheden en aannamesJe geeft transparantie over onzekerheden en aannames in rapportages.
8. 8 Internationale standaarden Je vergelijkt internationale standaarden en onderzoekt ethische en juridische aspecten van grensoverschrijdend boekhouden.
   10 lessen

   1. Toepassing van IFRS versus Dutch GAAPJe past IFRS en Dutch GAAP toe in verschillende situaties.
   2. Verschillen in ethisch kader tussen landenJe vergelijkt ethische kaders tussen verschillende landen.
   3. Multinationale boekhoudpraktijkenJe onderzoekt boekhoudpraktijken van multinationale organisaties.
   4. Juridische verantwoordelijkheden bij grensoverschrijdende activiteitenJe beschrijft juridische verantwoordelijkheden bij grensoverschrijdend werk.
   5. Internationale controlepraktijkenJe analyseert internationale controlepraktijken.
   6. Rol van internationale beroepsorganisatiesJe onderzoekt de rol van internationale beroepsorganisaties.
   7. Compliance in internationale contextJe waarborgt compliance in internationale contexten.
   8. Samenwerking met buitenlandse accountantsJe werkt samen met buitenlandse accountants aan rapportages.
   9. Ethische kwesties in global sourcing van boekhoudingJe bespreekt ethische kwesties bij het uitbesteden van boekhouding.
   10. Internationale sancties bij boekhoudfraudeJe analyseert internationale sancties bij boekhoudfraude.
9. 9 Juridische aansprakelijkheid Je onderzoekt aansprakelijkheid van boekhouders en leert omgaan met civiel-, straf- en tuchtrechtelijke risico’s.
   10 lessen

   1. Civielrechtelijke aansprakelijkheid van boekhoudersJe benoemt civielrechtelijke risico’s voor boekhouders.
   2. Strafrechtelijke vervolging bij fraudeJe beschrijft strafrechtelijke vervolging bij fraude.
   3. Tuchtrecht binnen de accountancyJe onderzoekt tuchtrecht binnen de accountancy.
   4. Aansprakelijkheid bij onjuiste belastingaangifteJe bepaalt aansprakelijkheid bij onjuiste belastingaangifte.
   5. Aansprakelijkheid bij faillissementenJe analyseert aansprakelijkheid bij faillissementen.
   6. Verzekeringen tegen beroepsfoutenJe onderzoekt verzekeringen tegen beroepsfouten.
   7. Rechten en plichten in de arbeidsovereenkomstJe benoemt rechten en plichten in arbeidsovereenkomsten.
   8. Aansprakelijkheid van zzp’ers en externe boekhoudersJe onderzoekt aansprakelijkheid van zzp’ers en externe boekhouders.
   9. Beoordeling van zorgplicht en foutenJe beoordeelt zorgplicht en fouten in de praktijk.
   10. Jurisprudentie over boekhoudkundige foutenJe bestudeert jurisprudentie over boekhoudkundige fouten.
10. 10 Toezicht en handhaving Je onderzoekt toezicht en handhaving door relevante instanties en leert omgaan met meldingsplicht en sancties.
    10 lessen

    1. Taken van de Autoriteit Financiële Markten (AFM)Je beschrijft de taken van de Autoriteit Financiële Markten.
    2. Rol van de Belastingdienst in toezichtJe onderzoekt hoe de Belastingdienst toezicht houdt.
    3. Taken van de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA)Je benoemt de taken van de NBA in het toezicht.
    4. Meldingsplicht bij onregelmatighedenJe handelt volgens de meldingsplicht bij onregelmatigheden.
    5. Interne versus externe controleJe vergelijkt interne en externe controle in organisaties.
    6. Sancties bij schending van regelgevingJe benoemt mogelijke sancties bij schending van regelgeving.
    7. Reikwijdte van bestuursrechtelijke boetesJe onderzoekt bestuursrechtelijke boetes en hun reikwijdte.
    8. Signaleringsfunctie van de boekhouderJe signaleert onregelmatigheden als boekhouder.
    9. Inspectie bij vermoeden van fraudeJe beschrijft het proces van inspectie bij vermoeden van fraude.
    10. Samenwerking met justitie en toezichthoudersJe werkt samen met justitie en toezichthouders bij handhaving.