HBO Praktijkcursus – Audittechnieken (intern en extern)

Je voert audits uit binnen organisaties, van voorbereiding tot rapportage, en past verschillende auditmethoden toe.

1. 1 Basisprincipes van auditing Je onderzoekt de basisprincipes, rollen en ethische aspecten van auditing in organisaties.
   10 lessen

   1. Definitie en doel van een auditJe onderzoekt wat een audit is en waarom organisaties audits uitvoeren.
   2. Verschillen tussen interne en externe auditsJe vergelijkt interne en externe audits en benoemt de verschillen in aanpak.
   3. Kernbegrippen in auditingJe herkent en gebruikt belangrijke begrippen die in auditing centraal staan.
   4. Geschiedenis en ontwikkeling van auditingJe plaatst auditing in historisch perspectief en volgt de ontwikkeling ervan.
   5. Het belang van objectiviteit en onafhankelijkheidJe beoordeelt het belang van objectiviteit en onafhankelijkheid bij audits.
   6. Toepassing van auditing in organisatiesJe bekijkt hoe auditing wordt toegepast in verschillende organisaties.
   7. Rollen van auditor en auditeeJe beschrijft de taken van de auditor en de auditee tijdens een audit.
   8. Verwachtingen van stakeholdersJe benoemt wat stakeholders verwachten van het auditproces.
   9. Belang van ethiek en integriteit in auditingJe bespreekt het belang van ethisch handelen en integriteit als auditor.
   10. Voorbeelden uit de praktijkJe analyseert praktijkvoorbeelden van audits in verschillende situaties.
2. 2 Wet- en regelgeving Je past nationale en internationale regelgeving toe en analyseert compliancevraagstukken.
   10 lessen

   1. Relevante nationale regelgevingJe onderzoekt welke nationale regels relevant zijn voor audits.
   2. Internationale standaarden (ISA, ISO)Je past internationale standaarden toe in auditsituaties.
   3. Rol van toezichthouders en beroepsorganisatiesJe beschrijft de rol van toezichthouders en beroepsorganisaties bij auditing.
   4. Compliance en nalevingseisenJe analyseert eisen rond compliance en naleving in audits.
   5. Financiële verslaggevingsregels en auditsJe past verslaggevingsregels toe bij financiële audits.
   6. Risico’s van niet-nalevingJe benoemt risico’s die ontstaan bij niet-naleving van regels.
   7. Juridische aansprakelijkheid van auditorsJe onderzoekt de juridische aansprakelijkheid van auditors.
   8. Privacy- en gegevensbeschermingsregelsJe past privacy- en gegevensbeschermingsregels toe in audits.
   9. Verschillen tussen sectoren (zorg, overheid, commercieel)Je vergelijkt regelgeving tussen sectoren zoals zorg, overheid en commercieel.
   10. Cases en jurisprudentieJe analyseert praktijkcases en jurisprudentie rondom auditing.
3. 3 Auditplanning en voorbereiding Je plant audits, stelt doelen vast en bereidt het auditteam en de benodigde documenten voor.
   10 lessen

   1. Doelen en scope vaststellenJe bepaalt de doelen en scope van een audit voor een organisatie.
   2. Opstellen van een auditplanJe stelt een gestructureerd auditplan op.
   3. Selecteren van auditmethodenJe selecteert passende auditmethoden voor het onderzoek.
   4. Vooronderzoek en risicoanalyseJe voert vooronderzoek uit en maakt een risicoanalyse.
   5. DocumentatievereistenJe stelt vast welke documentatie nodig is voor de audit.
   6. Planning van interviews en observatiesJe plant interviews en observaties met betrokkenen.
   7. Selectie van steekproevenJe kiest en motiveert steekproeven voor het auditonderzoek.
   8. Communicatie met betrokkenenJe communiceert met alle betrokkenen over de auditplanning.
   9. Rollen en verantwoordelijkheden in het teamJe verdeelt rollen en verantwoordelijkheden binnen het auditteam.
   10. Voorbereidende checklistsJe gebruikt checklists om de voorbereiding te structureren.
4. 4 Risicoanalyse en interne beheersing Je analyseert risico’s, past risicomanagement toe en beoordeelt interne beheersingsmaatregelen.
   10 lessen

   1. Definitie van risico in auditcontextJe definieert risico’s binnen de context van auditing.
   2. Risicogebaseerd auditenJe past risicogebaseerd auditen toe in je aanpak.
   3. Interne beheersingsmaatregelenJe beoordeelt interne beheersingsmaatregelen in organisaties.
   4. Het COSO-raamwerkJe past het COSO-raamwerk toe bij risicoanalyse.
   5. Toepassing van risicomanagement in auditsJe gebruikt risicomanagement bij het plannen van audits.
   6. Frauderisico’s identificerenJe identificeert risico’s op fraude tijdens audits.
   7. Controlemaatregelen beoordelenJe beoordeelt de effectiviteit van controlemaatregelen.
   8. Risico’s kwantificeren en prioriterenJe kwantificeert en prioriteert risico’s voor de audit.
   9. Relatie tussen risico’s en auditprogramma’sJe legt de relatie tussen risico’s en het auditprogramma uit.
   10. Praktische casussenJe werkt aan praktijkcasussen rondom risicoanalyse.
5. 5 Auditmethoden en technieken Je past verschillende auditmethoden en analysetechnieken toe en beoordeelt hun grenzen.
   10 lessen

   1. Documentonderzoek en dossieranalyseJe onderzoekt documenten en dossiers als onderdeel van de audit.
   2. Interviews met medewerkersJe voert interviews met medewerkers om informatie te verzamelen.
   3. Observatie in de praktijkJe observeert processen en werkzaamheden in de praktijk.
   4. Veldonderzoek en steekproevenJe voert veldonderzoek uit en selecteert steekproeven.
   5. Data-analyse en digitale techniekenJe gebruikt data-analyse en digitale technieken bij audits.
   6. Gebruik van controletestsJe past controletests toe om processen te toetsen.
   7. Substantiële testsJe voert substantiële tests uit op auditobjecten.
   8. Vergelijkende analysesJe maakt vergelijkende analyses van auditresultaten.
   9. Triangulatie van bewijsmateriaalJe combineert verschillende bronnen van bewijsmateriaal.
   10. Grenzen en valkuilen van methodenJe herkent de grenzen en valkuilen van auditmethoden.
6. 6 Uitvoering van interne audits Je voert interne audits uit, rapporteert bevindingen en evalueert verbeterprocessen binnen organisaties.
   10 lessen

   1. Doelstellingen van interne auditsJe formuleert doelstellingen voor interne audits.
   2. Toepassing in kwaliteitsmanagementJe past auditing toe binnen kwaliteitsmanagementsystemen.
   3. Procesgerichte audits uitvoerenJe voert procesgerichte audits uit binnen afdelingen.
   4. Interne controle van afdelingenJe controleert interne processen van verschillende afdelingen.
   5. Onafhankelijkheid binnen de organisatieJe borgt onafhankelijkheid bij interne audits.
   6. Rapportagevormen bij interne auditsJe kiest passende rapportagevormen voor interne audits.
   7. Omgaan met interne weerstandJe gaat om met weerstand binnen de organisatie tijdens audits.
   8. Evalueren van interne verbeterprocessenJe evalueert interne verbeterprocessen op effectiviteit.
   9. Casussen uit interne auditpraktijkJe analyseert casussen uit de interne auditpraktijk.
   10. Relatie met continuous improvementJe legt de relatie uit tussen audits en continue verbetering.
7. 7 Uitvoering van externe audits Je voert externe audits uit, werkt samen met externe partijen en rapporteert volgens externe eisen.
   10 lessen

   1. Verschillen met interne auditsJe benoemt verschillen tussen interne en externe audits.
   2. Financiële audits en accountantscontrolesJe voert financiële audits en accountantscontroles uit.
   3. Certificeringsaudits (bijv. ISO)Je behandelt certificeringsaudits zoals ISO.
   4. Overheids- en toezichthoudende auditsJe voert audits uit voor overheden en toezichthouders.
   5. Onafhankelijkheid en objectiviteit externJe borgt onafhankelijkheid en objectiviteit als externe auditor.
   6. Samenwerking met externe partijenJe werkt samen met externe partijen tijdens audits.
   7. Rapportagevereisten externJe voldoet aan rapportagevereisten bij externe audits.
   8. Rol van externe auditor voor stakeholdersJe licht de rol van de externe auditor aan stakeholders toe.
   9. Voorbeelden van externe auditcasesJe bespreekt voorbeelden van externe auditcases.
   10. Grenzen van externe auditpraktijkJe herkent grenzen van de externe auditpraktijk.
8. 8 Rapportage en bevindingen Je stelt auditrapporten op, formuleert bevindingen en communiceert helder met het management.
   10 lessen

   1. Structuur van een auditrapportJe structureert een auditrapport volgens vaste onderdelen.
   2. Feiten versus interpretatiesJe onderscheidt feiten van interpretaties in rapportages.
   3. Formuleren van bevindingenJe formuleert bevindingen op basis van verzamelde data.
   4. Classificeren van tekortkomingenJe classificeert tekortkomingen naar ernst en impact.
   5. Aanbevelingen opstellenJe stelt aanbevelingen op voor verbetering.
   6. Helder en begrijpelijk taalgebruikJe gebruikt helder en begrijpelijk taalgebruik in rapporten.
   7. Communicatie naar management en bestuurJe communiceert bevindingen aan management en bestuur.
   8. Feedbackrondes en conceptversiesJe verwerkt feedback in conceptversies van rapporten.
   9. Juridische en ethische implicatiesJe benoemt juridische en ethische aspecten van rapportage.
   10. Voorbeelden van rapportmodellenJe bekijkt voorbeelden van verschillende rapportmodellen.
9. 9 Communicatie en gesprekstechnieken Je ontwikkelt gespreksvaardigheden voor audits en leert effectief communiceren met alle betrokkenen.
   10 lessen

   1. Gesprekstechnieken voor interviewsJe past gesprekstechnieken toe bij het afnemen van interviews.
   2. Actief luisteren en doorvragenJe luistert actief en stelt verdiepende vragen tijdens gesprekken.
   3. Omgaan met weerstand en emotiesJe gaat om met weerstand en emoties bij auditgesprekken.
   4. Objectief formuleren van observatiesJe formuleert observaties objectief en feitelijk.
   5. Professioneel omgaan met kritiekJe reageert professioneel op kritiek tijdens audits.
   6. Presenteren van bevindingenJe presenteert auditbevindingen aan verschillende doelgroepen.
   7. Samenwerken in auditteamsJe werkt samen in auditteams en stemt communicatie af.
   8. Transparante communicatie met stakeholdersJe communiceert transparant met stakeholders over het auditproces.
   9. Interculturele aspecten in auditgesprekkenJe houdt rekening met interculturele verschillen in gesprekken.
   10. Praktijkvoorbeelden van lastige gesprekkenJe analyseert praktijkvoorbeelden van lastige auditgesprekken.
10. 10 Evaluatie en continue verbetering Je evalueert audits, meet de effectiviteit en formuleert verbeteracties voor toekomstige audits.
    10 lessen

    1. Reflectie op het auditprocesJe reflecteert op het verloop van het auditproces.
    2. Meten van effectiviteit van auditsJe meet hoe effectief audits zijn uitgevoerd.
    3. Leerpunten uit audits formulerenJe formuleert leerpunten op basis van uitgevoerde audits.
    4. Follow-up acties en opvolgingJe stelt follow-up acties en opvolging vast na audits.
    5. Periodieke evaluaties en reviewsJe voert periodieke evaluaties en reviews uit.
    6. Benchmarking met andere organisatiesJe vergelijkt auditresultaten met andere organisaties.
    7. Toepassing van best practicesJe past best practices toe in toekomstige audits.
    8. Competentieontwikkeling van auditorsJe ontwikkelt competenties als auditor verder.
    9. Innovaties in auditmethodiekenJe onderzoekt innovaties in auditmethodieken.
    10. Toekomstige trends in auditingJe signaleert trends die relevant zijn voor de auditpraktijk.