HBO Praktijkcursus – Budgettering en kostenbeheersing

Je stelt budgetten op, analyseert kosten en beheert financiële middelen binnen organisaties.

1. 1 Inleiding budgettering en kostenbeheersing Je onderzoekt de basisprincipes van budgettering en kostenbeheersing binnen organisaties.
   10 lessen

   1. Begrip budgettering en kostenbeheersingJe verkent de begrippen budgettering en kostenbeheersing aan de hand van praktijkvoorbeelden.
   2. Doelen van budgetteren in organisatiesJe benoemt de doelen van budgetteren binnen een organisatiecontext.
   3. Verschillen tussen begroten en budgetterenJe vergelijkt begroten en budgetteren aan de hand van concrete situaties.
   4. De relatie tussen strategie en budgetJe onderzoekt hoe strategie samenhangt met budgetvorming.
   5. Interne en externe invloeden op kostenJe analyseert welke interne en externe factoren invloed hebben op kosten.
   6. Soorten kosten (vast, variabel, direct, indirect)Je onderscheidt vaste, variabele, directe en indirecte kosten in voorbeelden.
   7. Het belang van financiële sturingJe bespreekt het belang van financiële sturing in organisaties.
   8. Positie van kostenbeheersing in de bedrijfsvoeringJe plaatst kostenbeheersing binnen het bredere kader van bedrijfsvoering.
   9. De rol van de controller en budgethouderJe beschrijft de taken van controllers en budgethouders.
   10. Overzicht van soorten budgettenJe geeft een overzicht van verschillende soorten budgetten.
2. 2 Kostenstructuren analyseren Je analyseert kostenstructuren en past verschillende methoden toe voor kostenberekening.
   10 lessen

   1. Indeling van kosten naar aard en functieJe deelt kosten in naar aard en functie.
   2. Kostenplaatsen en kostendragersJe benoemt kostenplaatsen en kostendragers in een organisatie.
   3. Activity-based costing (ABC)Je past activity-based costing toe op een voorbeeld.
   4. Break-evenanalyse toepassenJe voert een break-evenanalyse uit op een casus.
   5. Kostprijsberekening per product of dienstJe berekent de kostprijs per product of dienst.
   6. Directe en indirecte kosten herkennenJe herkent directe en indirecte kosten in de praktijk.
   7. Vaste versus variabele kosten analyserenJe analyseert het verschil tussen vaste en variabele kosten.
   8. Marginale kostentheorieJe past marginale kostentheorie toe op beslissingen.
   9. Verschillenanalyse toepassenJe voert een verschillenanalyse uit bij afwijkingen.
   10. Gevolgen van schaalvoordelenJe onderzoekt de gevolgen van schaalvoordelen voor kosten.
3. 3 Opstellen van een budget Je doorloopt het proces van budgetopstelling en leert realistische inschattingen maken.
   10 lessen

   1. Stappenplan voor het maken van een budgetJe volgt een stappenplan voor het opstellen van een budget.
   2. Bepalen van uitgangspunten en aannamesJe bepaalt uitgangspunten en aannames voor een begroting.
   3. Gebruik van historische cijfersJe gebruikt historische cijfers als basis voor een budget.
   4. Opstellen van een investeringsbudgetJe stelt een investeringsbudget samen.
   5. Opstellen van een exploitatiebudgetJe maakt een exploitatiebudget op.
   6. Budgetten koppelen aan doelenJe koppelt budgetten aan concrete doelen.
   7. Interne afstemming en communicatieJe stemt budgetten af met collega’s en communiceert hierover.
   8. Werken met begrotingssystemenJe werkt met verschillende begrotingssystemen.
   9. Realistische inschattingen makenJe maakt realistische inschattingen van kosten en opbrengsten.
   10. Voorbeelden van standaardformatsJe gebruikt standaardformats als voorbeeld voor budgetopstelling.
4. 4 Budgetbeheer en bijsturing Je bewaakt budgetten, signaleert afwijkingen en stuurt bij waar nodig.
   10 lessen

   1. Bewaken van budgetten gedurende het jaarJe bewaakt de voortgang van budgetten gedurende het jaar.
   2. Signaleren van afwijkingenJe signaleert afwijkingen tussen realisatie en budget.
   3. Oorzaken van budgetoverschrijdingJe onderzoekt oorzaken van budgetoverschrijding.
   4. Acties bij overschrijding nemenJe neemt acties bij overschrijding van budgetten.
   5. Rapporteren aan management of stakeholdersJe rapporteert aan management of stakeholders over de voortgang.
   6. Bijstellen van aannames en prognosesJe stelt aannames en prognoses bij op basis van nieuwe inzichten.
   7. Opstellen van voortgangsrapportagesJe stelt voortgangsrapportages op.
   8. Toepassing van scenarioanalyseJe past scenarioanalyse toe op budgetten.
   9. Omgaan met onzekerheden in de planningJe gaat om met onzekerheden in de planning.
   10. Rol van software in budgetbeheerJe onderzoekt de rol van software bij budgetbeheer.
5. 5 Financiële planning en forecasting Je maakt financiële planningen en past forecastingmethodes toe op verschillende situaties.
   10 lessen

   1. Begrip en nut van financiële planningJe legt uit wat financiële planning inhoudt en waarom deze wordt toegepast.
   2. Relatie met operationele en strategische plannenJe relateert financiële planning aan operationele en strategische plannen.
   3. Forecastingmethodes in de praktijkJe past forecastingmethodes toe in praktijksituaties.
   4. Rolling forecasts gebruikenJe gebruikt rolling forecasts voor actuele planningen.
   5. Seizoensinvloeden en markttrends verwerkenJe verwerkt seizoensinvloeden en markttrends in prognoses.
   6. Risico’s opnemen in financiële planningJe neemt risico’s op in financiële planningen.
   7. Jaarplannen versus meerjarenbegrotingJe vergelijkt jaarplannen met meerjarenbegrotingen.
   8. Verschil tussen top-down en bottom-up forecastingJe onderscheidt top-down en bottom-up forecasting.
   9. Inzet van dashboards voor planningJe zet dashboards in voor het monitoren van planningen.
   10. Continue verbetering van planningsprocessenJe werkt aan continue verbetering van planningsprocessen.
6. 6 Kostenbeheersing per afdeling Je onderzoekt kosten per afdeling en beheert budgetten op afdelingsniveau.
   10 lessen

   1. Inzicht in kostenstructuur per afdelingJe brengt de kostenstructuur per afdeling in kaart.
   2. KPI’s op afdelingsniveau definiërenJe definieert KPI’s voor afdelingen.
   3. Analyse van loonkosten en inhuurJe analyseert loonkosten en inhuur op afdelingsniveau.
   4. Beheren van materiële kostenJe beheert materiële kosten binnen een afdeling.
   5. Kosten van faciliteiten en huisvestingJe onderzoekt kosten van faciliteiten en huisvesting.
   6. IT-kosten monitoren en optimaliserenJe monitort en verbetert IT-kosten.
   7. Marketing- en communicatiebudgetten beherenJe beheert marketing- en communicatiebudgetten.
   8. Kosten per FTE of output metenJe meet kosten per FTE of output.
   9. Cross-departmentale samenwerking bij beheersingJe werkt samen met andere afdelingen aan kostenbeheersing.
   10. Budgetverantwoordelijkheid bij afdelingshoofdenJe beschrijft de budgetverantwoordelijkheid van afdelingshoofden.
7. 7 Investeringen en kosten-batenanalyses Je beoordeelt investeringen en voert kosten-batenanalyses uit.
   10 lessen

   1. Begrip investeringsanalyseJe analyseert investeringen op haalbaarheid.
   2. Terugverdientijd berekenenJe berekent de terugverdientijd van investeringen.
   3. Netto contante waarde (NCW) berekenenJe voert een netto contante waarde-berekening uit.
   4. Interne rentabiliteit beoordelenJe beoordeelt de interne rentabiliteit van projecten.
   5. Risico’s inschatten bij investeringenJe schat risico’s in bij investeringsbeslissingen.
   6. Kosten-batenanalyse opstellenJe stelt een kosten-batenanalyse op.
   7. Intangible baten meenemen in afwegingJe neemt immateriële baten mee in je afweging.
   8. Investeringsvoorstellen onderbouwenJe onderbouwt investeringsvoorstellen met cijfers.
   9. Strategische investeringskeuzes makenJe maakt strategische keuzes bij investeringen.
   10. Budgetimpact van investeringen evaluerenJe evalueert de impact van investeringen op het budget.
8. 8 Toepassen van software voor budgettering Je past software toe voor het opstellen, beheren en analyseren van budgetten.
   10 lessen

   1. Introductie in digitale budgetsystemenJe maakt kennis met digitale systemen voor budgettering.
   2. Vergelijking Excel versus gespecialiseerde toolsJe vergelijkt Excel met gespecialiseerde budgettools.
   3. Werken met sjablonen en formulesJe werkt met sjablonen en formules in budgetsoftware.
   4. Instellen van automatische alertsJe stelt automatische alerts in voor budgetbewaking.
   5. Budgetscenario’s opstellen in softwareJe maakt budgetscenario’s aan in software.
   6. Data visualisatie van budgettenJe visualiseert budgetten met grafieken en dashboards.
   7. Integratie met ERP- of boekhoudsoftwareJe integreert budgetsoftware met ERP- of boekhoudsystemen.
   8. Beveiliging en rechteninstellingenJe stelt beveiligings- en toegangsrechten in.
   9. Exporteren van rapportagesJe exporteert rapportages uit budgetsoftware.
   10. Keuzecriteria voor software selecterenJe selecteert software op basis van relevante criteria.
9. 9 Rapportage en communicatie Je stelt financiële rapportages op en communiceert hierover met verschillende doelgroepen.
   10 lessen

   1. Inhoud en opbouw van financiële rapportagesJe bepaalt de inhoud en opbouw van een financiële rapportage.
   2. Lezen en uitleggen van budgetrapportenJe leest en licht budgetrapporten toe aan collega’s.
   3. Vertalen van cijfers naar actiepuntenJe vertaalt cijfers naar concrete actiepunten.
   4. Grafische weergave van budgetinformatieJe gebruikt grafieken om budgetinformatie te presenteren.
   5. Presentatie aan interne stakeholdersJe presenteert rapportages aan interne stakeholders.
   6. Adviseren op basis van rapportagesJe adviseert op basis van financiële rapportages.
   7. Duidelijk formuleren van afwijkingenJe formuleert afwijkingen duidelijk in rapportages.
   8. Omgaan met kritische vragen over rapportagesJe beantwoordt kritische vragen over rapportages.
   9. Samenvatten van complexe gegevensJe vat complexe gegevens samen voor verschillende doelgroepen.
   10. Effectief communiceren met niet-financiële collega’sJe communiceert effectief met collega’s zonder financiële achtergrond.
10. 10 Auditing en interne controle Je voert interne controles uit en past auditing toe binnen het budgetteringsproces.
    10 lessen

    1. Doel en belang van auditingJe onderzoekt het doel van auditing binnen organisaties.
    2. Interne controlemaatregelen uitleggenJe legt interne controlemaatregelen uit aan collega’s.
    3. Rollen van de interne en externe auditorJe beschrijft de rollen van interne en externe auditor.
    4. Vastleggen van procedures en processenJe legt procedures en processen vast voor controle.
    5. Budgetcontrole door auditsJe voert budgetcontrole uit via audits.
    6. Fraude herkennen en voorkomenJe herkent signalen van fraude en neemt preventieve maatregelen.
    7. Documentatie en verantwoordingJe verzorgt documentatie en verantwoording van processen.
    8. Risicogebieden binnen budgetteringJe benoemt risicogebieden binnen budgettering.
    9. Bevindingen rapporterenJe rapporteert bevindingen uit controles.
    10. Verbetermaatregelen implementerenJe implementeert verbetermaatregelen na auditbevindingen.