HBO Praktijkcursus – Grootboek en dagboeken

Je verwerkt zelfstandig financiële transacties in grootboek en dagboeken en koppelt deze aan subadministraties.

1. 1 Basisprincipes van boekhouden Je past de basisprincipes van boekhouden toe en herkent de rol van het grootboek en dagboeken in de administratie.
   10 lessen

   1. Begrip van dubbel boekhoudenJe legt uit hoe dubbel boekhouden werkt aan de hand van voorbeelden.
   2. Onderscheid tussen balans en resultatenrekeningJe vergelijkt balans en resultatenrekening en benoemt de verschillen.
   3. Begrippen als activa, passiva, baten en lastenJe definieert activa, passiva, baten en lasten en past deze toe.
   4. Werking van het grootboek in de boekhoudingJe beschrijft hoe het grootboek wordt gebruikt in de boekhouding.
   5. Relatie tussen grootboek en dagboekenJe legt uit hoe grootboek en dagboeken met elkaar samenhangen.
   6. Relevantie van boekhoudkundige nauwkeurigheidJe benoemt waarom nauwkeurigheid in boekhouden noodzakelijk is.
   7. Belang van het rekeningschemaJe licht toe hoe een rekeningschema wordt opgebouwd en gebruikt.
   8. Permanente versus periodieke boekingJe onderscheidt permanente en periodieke boekingen en past deze toe.
   9. Grondslagen van waarderingJe geeft de grondslagen van waardering in de boekhouding aan.
   10. Overzicht van boekhoudkundige cycliJe zet de stappen van de boekhoudkundige cyclus op een rij.
2. 2 Werking van het grootboek Je analyseert de werking van het grootboek en verwerkt beginbalansen, boekstukken en afsluitingen.
   10 lessen

   1. Doel en structuur van een grootboekJe beschrijft het doel en de opbouw van een grootboek.
   2. Grootboekrekeningen en hun coderingJe benoemt grootboekrekeningen en legt uit hoe codering werkt.
   3. Debet- en creditboekingen in het grootboekJe verwerkt debet- en creditboekingen in het grootboek.
   4. Relatie grootboek en subadministratiesJe koppelt subadministraties aan het grootboek en controleert de aansluiting.
   5. Opbouw van rekeningschema’sJe stelt een rekeningschema op en past dit toe in de administratie.
   6. Boeken van beginbalansenJe boekt beginbalansen in het grootboek.
   7. Controle op balans en winst-en-verliesrekeningJe controleert balans en winst-en-verliesrekening op juistheid.
   8. Verwerken van boekstukkenJe verwerkt boekstukken en controleert de verwerking.
   9. Sluiten van grootboekrekeningen per periodeJe sluit grootboekrekeningen af per periode.
   10. Voorbereiding op de jaarrekeningJe bereidt de administratie voor op het opstellen van de jaarrekening.
3. 3 Dagboeken in de administratie Je verwerkt transacties in verschillende dagboeken en zorgt voor een correcte koppeling met het grootboek.
   10 lessen

   1. Definitie en doel van dagboekenJe definieert dagboeken en beschrijft hun functie in de administratie.
   2. Inkoopdagboek: structuur en inhoudJe verwerkt inkoopfacturen in het inkoopdagboek.
   3. Verkoopdagboek: verwerking van verkoopfacturenJe boekt verkoopfacturen in het verkoopdagboek.
   4. Kasdagboek: contante betalingen en ontvangstenJe registreert contante betalingen en ontvangsten in het kasdagboek.
   5. Bankdagboek: transacties via bankrekeningJe verwerkt banktransacties in het bankdagboek.
   6. Memorialen en correctieboekingenJe maakt memorialen en voert correctieboekingen uit.
   7. Nummering en chronologische volgordeJe zorgt voor correcte nummering en chronologische volgorde van boekingen.
   8. Betekenis van referenties naar het grootboekJe verwijst dagboekmutaties naar het grootboek.
   9. Digitale versus handmatige dagboekenJe vergelijkt digitale en handmatige dagboeken.
   10. Belang van dagelijkse verwerkingJe verwerkt transacties dagelijks en controleert de volledigheid.
4. 4 Journaalposten opstellen Je stelt journaalposten op voor uiteenlopende transacties en corrigeert fouten waar nodig.
   10 lessen

   1. Wat is een journaalpost?Je beschrijft het doel en de opbouw van een journaalpost.
   2. Standaardstructuur van een journaalpostJe past de standaardstructuur van een journaalpost toe in voorbeelden.
   3. Debet en credit in balans houdenJe houdt debet en credit in balans bij het boeken.
   4. Boeken van inkopen en verkopenJe boekt inkopen en verkopen met de juiste journaalposten.
   5. Verwerken van loonjournaalpostenJe verwerkt loonjournaalposten in de administratie.
   6. Afschrijvingen boeken in het journaalJe boekt afschrijvingen in het journaal.
   7. Boeken van belastingverplichtingenJe verwerkt belastingverplichtingen in journaalposten.
   8. Vooruitontvangen en vooruitbetaalde bedragenJe boekt vooruitontvangen en vooruitbetaalde bedragen.
   9. Periodieke journaalposten en overlopende postenJe verwerkt periodieke en overlopende posten in journaalposten.
   10. Foutcorrecties via journaalpostenJe corrigeert fouten via aanvullende journaalposten.
5. 5 Subadministraties koppelen aan grootboek Je koppelt subadministraties aan het grootboek en controleert op verschillen en fouten.
   10 lessen

   1. Wat zijn subadministraties?Je beschrijft wat subadministraties zijn en waarvoor ze dienen.
   2. Debiteurenadministratie en het grootboekJe koppelt de debiteurenadministratie aan het grootboek.
   3. Crediteurenadministratie en het grootboekJe koppelt de crediteurenadministratie aan het grootboek.
   4. Voorraadadministratie koppelen aan grootboekJe koppelt de voorraadadministratie aan het grootboek.
   5. Automatische versus handmatige koppelingenJe vergelijkt automatische en handmatige koppelingen.
   6. Reconciliatie tussen subadministraties en grootboekJe voert reconciliatie uit tussen subadministraties en grootboek.
   7. Signalen van verschillen en foutenJe signaleert verschillen en fouten in de koppeling.
   8. Verwerking van afletteringJe verwerkt aflettering van openstaande posten.
   9. Beheer van tussenrekeningenJe beheert tussenrekeningen in de administratie.
   10. Controleren van openstaande postenJe controleert openstaande posten op juistheid.
6. 6 Controleren en corrigeren Je controleert boekingen op juistheid, herkent fouten en stelt corrigerende posten op.
   10 lessen

   1. Controle op juistheid van boekingenJe controleert de juistheid van boekingen in de administratie.
   2. Boekhoudkundige fouten herkennenJe herkent veelvoorkomende boekhoudkundige fouten.
   3. Corrigerende journaalposten opstellenJe stelt corrigerende journaalposten op bij fouten.
   4. Saldi controleren met tussenrekeningenJe controleert saldi met behulp van tussenrekeningen.
   5. Afstemmen van bankrekeningenJe stemt bankrekeningen af met de administratie.
   6. Grootboekcontrole vóór afsluiting periodeJe voert grootboekcontrole uit vóór afsluiting van een periode.
   7. Vergelijken van boekhouding met externe documentenJe vergelijkt boekhouding met externe documenten.
   8. Belang van audittrail in controleprocesJe gebruikt een audittrail bij het controleren van boekingen.
   9. Gebruik van controlelijstenJe werkt met controlelijsten voor een gestructureerde controle.
   10. Controle door interne of externe accountantJe licht de rol van interne en externe accountant toe bij controle.
7. 7 Afsluiten van boekingsperioden Je voert afsluitingen van boekingsperioden uit en bereidt financiële rapportages voor.
   10 lessen

   1. Maandafsluiting en kwartaalafsluitingJe voert maand- en kwartaalafsluitingen uit in de administratie.
   2. Boekingen voorbereiden voor afsluitingJe bereidt boekingen voor op afsluiting van een periode.
   3. Tijdelijke versus definitieve boekingenJe onderscheidt tijdelijke en definitieve boekingen.
   4. Controle van balanspostenJe controleert balansposten op volledigheid en juistheid.
   5. Controle van kosten- en opbrengstenrekeningenJe controleert kosten- en opbrengstenrekeningen.
   6. Boeken van overlopende postenJe boekt overlopende posten bij de afsluiting.
   7. Opmaken van proef- en saldibalansJe stelt een proef- en saldibalans op.
   8. Overzichten genereren voor rapportageJe genereert overzichten voor interne rapportage.
   9. Aandachtspunten bij afsluitingenJe benoemt aandachtspunten bij het afsluiten van perioden.
   10. Rol van accountant bij eindejaarswerkzaamhedenJe beschrijft de rol van de accountant bij eindejaarswerkzaamheden.
8. 8 Werken met btw in het grootboek Je verwerkt btw-transacties in het grootboek en bereidt de btw-aangifte en suppletie voor.
   10 lessen

   1. Btw-codes en hun betekenisJe benoemt verschillende btw-codes en hun toepassing.
   2. Boeken van btw op inkoopfacturenJe boekt btw op inkoopfacturen in de administratie.
   3. Verwerken van btw op verkoopfacturenJe verwerkt btw op verkoopfacturen correct.
   4. Af te dragen en te vorderen btwJe berekent af te dragen en te vorderen btw.
   5. Btw-aangifte voorbereiden vanuit het grootboekJe bereidt de btw-aangifte voor vanuit het grootboek.
   6. Correcties op btw-boekingJe voert correcties uit op btw-boekingen.
   7. Internationale btw-boekingenJe verwerkt internationale btw-boekingen.
   8. Tussentijdse rapportages en btw-controleJe maakt tussentijdse rapportages en controleert btw.
   9. Voldoen aan wettelijke bewaarplichtJe voldoet aan de wettelijke bewaarplicht voor btw-administratie.
   10. Boeken van suppletie en naheffingJe boekt suppletie en naheffing in het grootboek.
9. 9 Gebruik van boekhoudsoftware Je gebruikt boekhoudsoftware voor het invoeren, verwerken en beveiligen van financiële gegevens.
   10 lessen

   1. Basisfunctionaliteiten van boekhoudpakkettenJe benoemt de belangrijkste functies van boekhoudpakketten.
   2. Invoeren van dagboekmutatiesJe voert dagboekmutaties in via boekhoudsoftware.
   3. Automatisch boeken naar het grootboekJe boekt automatisch naar het grootboek met software.
   4. Importeren van bankafschriftenJe importeert bankafschriften in het systeem.
   5. Opbouw van een digitaal rekeningschemaJe bouwt een digitaal rekeningschema op.
   6. Genereren van rapportages en overzichtenJe genereert rapportages en overzichten met software.
   7. Boeken van herhalende postenJe boekt herhalende posten efficiënt in.
   8. Instellen van btw-codes en journaalschermenJe stelt btw-codes en journaalschermen in.
   9. Back-ups maken en gegevensbeveiligingJe maakt back-ups en waarborgt gegevensbeveiliging.
   10. Audittrail en toegangsrechten beherenJe beheert audittrail en toegangsrechten in het systeem.
10. 10 Rapportage en interpretatie Je stelt rapportages op, analyseert grootboekgegevens en licht cijfers toe aan belanghebbenden.
    10 lessen

    1. Opstellen van proef- en saldibalansJe stelt een proef- en saldibalans op uit de administratie.
    2. Lezen en analyseren van grootboekkaartenJe leest en analyseert grootboekkaarten voor inzicht.
    3. Relatie tussen administratie en jaarrekeningJe legt de relatie uit tussen administratie en jaarrekening.
    4. Inzicht krijgen in financiële prestatiesJe verkrijgt inzicht in de financiële prestaties van een organisatie.
    5. Tussentijdse rapportages makenJe maakt tussentijdse rapportages voor managementinformatie.
    6. Gebruiken van informatie voor managementbesluitvormingJe gebruikt rapportages voor managementbesluitvorming.
    7. Signaleren van trends in grootboekgegevensJe signaleert trends in de grootboekgegevens.
    8. Gebruik van dashboards en grafiekenJe gebruikt dashboards en grafieken voor presentatie.
    9. Controle van cijfers vóór publicatieJe controleert cijfers zorgvuldig vóór publicatie.
    10. Toelichten van rapportages in begrijpelijke taalJe licht rapportages toe in begrijpelijke taal.