HBO Praktijkcursus – Kasboek en bankboek

Je verwerkt kas- en banktransacties, voert controles uit en stelt rapportages op volgens actuele administratieve richtlijnen.

1. 1 Inleiding kas- en bankadministratie Je onderzoekt de basis van kas- en bankadministratie, wettelijke eisen en de rol binnen de organisatie.
   10 lessen

   1. Het doel van kas- en bankadministratieJe beschrijft waarom kas- en bankadministratie onmisbaar is voor financiële processen.
   2. Verschil tussen kasboek en bankboekJe vergelijkt de functies en toepassingen van kasboek en bankboek.
   3. Relatie met de grootboekadministratieJe legt uit hoe kas- en bankadministratie samenhangt met het grootboek.
   4. Wettelijke verplichtingen en bewaartermijnenJe benoemt wettelijke eisen en bewaartermijnen voor administraties.
   5. De rol van kas- en bankbeheer binnen de organisatieJe analyseert de positie van kas- en bankbeheer in organisatiestructuren.
   6. Verschillende soorten bankrekeningenJe onderscheidt verschillende soorten bankrekeningen en hun gebruik.
   7. Betalingsverkeer in Nederland en EuropaJe verkent het betalingsverkeer binnen Nederland en Europa.
   8. Digitale versus handmatige administratieJe vergelijkt digitale en handmatige administratiemethoden.
   9. Belang van nauwkeurige registratieJe onderbouwt het belang van nauwkeurige registratie van transacties.
   10. Rol van de administratief medewerkerJe beschrijft de taken van de administratief medewerker bij kas- en bankbeheer.
2. 2 Kasboek opzetten en bijhouden Je richt een kasboek in, verwerkt dagelijkse kasstromen en voert controles en archivering uit.
   10 lessen

   1. Inrichten van een kasboekJe bepaalt hoe een kasboek wordt opgezet en ingericht.
   2. Dagelijks registreren van kasontvangsten en -uitgavenJe registreert kasontvangsten en -uitgaven per dag.
   3. Werken met kasstaten en dagstatenJe werkt met kasstaten en dagstaten voor overzicht en controle.
   4. Contant geld tellen en controlerenJe telt en controleert contant geld op juistheid.
   5. Kasverschillen signaleren en verklarenJe signaleert kasverschillen en verklaart deze.
   6. Coderen van kastransactiesJe codeert kastransacties volgens het rekeningschema.
   7. Werken met kasbonnen en verantwoordingJe verwerkt kasbonnen en legt verantwoording af.
   8. Maandelijkse kascontrole uitvoerenJe voert een maandelijkse kascontrole uit.
   9. Beveiligingsmaatregelen bij kasbeheerJe benoemt maatregelen ter beveiliging van kasbeheer.
   10. Archiveren van kasadministratieJe archiveert kasadministratie volgens de richtlijnen.
3. 3 Bankboek verwerken en controleren Je verwerkt banktransacties, koppelt boekingsstukken en voert afstemmingen en controles uit.
   10 lessen

   1. Opzetten van een bankboek per rekeningJe zet een bankboek op voor verschillende rekeningen.
   2. Inlezen van elektronische bankafschriftenJe leest elektronische bankafschriften in en verwerkt deze.
   3. Registreren van inkomende en uitgaande betalingenJe registreert inkomende en uitgaande betalingen.
   4. Herkennen van automatische incasso’s en overboekingenJe herkent automatische incasso’s en overboekingen.
   5. Transacties koppelen aan boekingsstukkenJe koppelt transacties aan de juiste boekingsstukken.
   6. Verschillen analyseren en corrigerenJe analyseert en corrigeert verschillen in bankboekingen.
   7. Dagelijkse en maandelijkse afstemmingenJe voert dagelijkse en maandelijkse afstemmingen uit.
   8. Boeken van bankkosten en renteJe boekt bankkosten en rente in de administratie.
   9. Aandachtspunten bij vreemde valutaJe let op aandachtspunten bij transacties in vreemde valuta.
   10. Bankmutaties controleren op juistheidJe controleert bankmutaties op juistheid en volledigheid.
4. 4 Grootboekkoppelingen en journaalposten Je koppelt kas- en bankboekingen aan het grootboek en verwerkt correcties en afsluitingen.
   10 lessen

   1. Relatie tussen kas-/bankboek en grootboekJe legt de relatie uit tussen kas-/bankboek en het grootboek.
   2. Automatische versus handmatige boekingenJe vergelijkt automatische en handmatige boekingen.
   3. Coderen volgens rekeningschemaJe codeert transacties volgens het rekeningschema.
   4. Voorbeelden van standaardjournaalpostenJe werkt met voorbeelden van standaardjournaalposten.
   5. Controleren van tussenrekeningenJe controleert tussenrekeningen op juistheid.
   6. Herkenning van foutieve boekingenJe herkent foutieve boekingen in de administratie.
   7. Correctieboekingen opstellenJe stelt correctieboekingen op bij fouten.
   8. Balans- en resultaatrekening begrijpenJe begrijpt de balans- en resultaatrekening.
   9. Belang van tijdige en juiste verwerkingJe benoemt het belang van tijdige en juiste verwerking.
   10. Afsluiten van periodes in de administratieJe sluit administratieve periodes af volgens de procedure.
5. 5 Digitale verwerking en boekhoudsoftware Je past digitale verwerking toe, importeert bankmutaties en beheert toegangsrechten en rapportages.
   10 lessen

   1. Introductie tot boekhoudpakkettenJe maakt kennis met verschillende boekhoudpakketten.
   2. Importeren van bankmutaties (MT940, CAMT.053)Je importeert bankmutaties in MT940 of CAMT.053-formaat.
   3. Automatische boekingsregels instellenJe stelt automatische boekingsregels in voor efficiëntie.
   4. Kasadministratie in software uitvoerenJe verwerkt kasadministratie in boekhoudsoftware.
   5. Scannen en koppelen van bonnenJe scant en koppelt bonnen aan transacties.
   6. Beveiliging van digitale gegevensJe benoemt maatregelen voor digitale gegevensbeveiliging.
   7. Cloudbased versus lokale softwareJe vergelijkt cloudbased en lokale softwareoplossingen.
   8. Controle over toegangsrechtenJe beheert toegangsrechten in boekhoudsoftware.
   9. Exporteren van rapportages en overzichtenJe exporteert rapportages en overzichten uit het systeem.
   10. Samenwerking met accountant of boekhouderJe werkt samen met accountant of boekhouder via het systeem.
6. 6 Afstemmen en controleren van kas en bank Je stemt kas en bank af met de administratie en voert interne controles en documentatie uit.
   10 lessen

   1. Afstemmen van kasstanden met fysieke inhoudJe vergelijkt kasstanden met de fysieke inhoud.
   2. Kasverschillen verklaren en verwerkenJe verklaart en verwerkt kasverschillen.
   3. Bankafschriften controleren met interne administratieJe controleert bankafschriften met de interne administratie.
   4. Onderzoeken van dubbele betalingenJe onderzoekt dubbele betalingen en voorkomt fouten.
   5. Controleren van ontvangsten en factuurkoppelingJe koppelt ontvangsten aan facturen en controleert deze.
   6. Afstemmen met crediteuren- en debiteurenadministratieJe stemt af met crediteuren- en debiteurenadministratie.
   7. Voorbereiden van kas- en bankcontrolesJe bereidt kas- en bankcontroles voor.
   8. Interne controlemaatregelen beschrijvenJe beschrijft interne controlemaatregelen.
   9. Documenteren van controlebevindingenJe documenteert bevindingen uit controles.
   10. Beoordelen van betrouwbaarheid van mutatiesJe beoordeelt de betrouwbaarheid van mutaties.
7. 7 Rapportages en overzichten Je stelt diverse rapportages en overzichten op en presenteert financiële informatie aan collega’s.
   10 lessen

   1. Dagstaten en kasoverzichten opstellenJe maakt dagstaten en kasoverzichten voor inzicht in kasstromen.
   2. Bankoverzichten genereren en interpreterenJe genereert en interpreteert bankoverzichten.
   3. Liquiditeitsoverzichten opstellenJe stelt liquiditeitsoverzichten samen.
   4. Betalingsstatussen analyserenJe analyseert de status van betalingen.
   5. Werkkapitaal volgen via kas/bankJe volgt het werkkapitaal via kas- en bankgegevens.
   6. Periodieke rapportages voor managementJe maakt periodieke rapportages voor het management.
   7. Verbinding maken met begroting en realisatieJe verbindt rapportages met begroting en realisatie.
   8. Grafische weergaven in rapportagesJe gebruikt grafische weergaven in rapportages.
   9. Informatie presenteren aan collega’sJe presenteert informatie aan collega’s.
   10. Opstellen van maand- en kwartaalrapportagesJe stelt maand- en kwartaalrapportages op.
8. 8 Fouten, fraude en integriteit Je signaleert fouten en fraude, werkt volgens integriteitsprocedures en registreert correcties.
   10 lessen

   1. Veelvoorkomende fouten in kas- en bankadministratieJe herkent veelvoorkomende fouten in de administratie.
   2. Fraudesignalen herkennenJe signaleert mogelijke fraudes in kas- en bankadministratie.
   3. Procedures voor kasbevoegdhedenJe past procedures voor kasbevoegdheden toe.
   4. Controle op dubbele bonnen of valse transactiesJe controleert op dubbele bonnen of valse transacties.
   5. Registratie van correcties en correctieboekingenJe registreert correcties en correctieboekingen.
   6. Werken volgens het vierogenprincipeJe werkt volgens het vierogenprincipe.
   7. Oplossen van verschillen in overlegJe lost verschillen op in overleg met collega’s.
   8. Documentatieplicht bij incidentenJe documenteert incidenten volgens de plicht.
   9. Melden van vermoedens van fraudeJe meldt vermoedens van fraude bij de juiste persoon.
   10. Belang van ethisch handelenJe benoemt het belang van ethisch handelen in het werk.
9. 9 Werken met interne en externe controleurs Je bereidt controles voor, levert gegevens aan en verwerkt aanbevelingen van interne en externe controleurs.
   10 lessen

   1. Voorbereiding op interne controlesJe bereidt je voor op interne controles van de administratie.
   2. Gegevens aanleveren aan auditorsJe levert relevante gegevens aan auditors aan.
   3. Vragen van controleurs beantwoordenJe beantwoordt vragen van controleurs over kas- en bankboekingen.
   4. Documentatie en bewijsvoering verzamelenJe verzamelt documentatie en bewijsstukken voor controles.
   5. Begrip steekproeven en controlesporenJe legt uit wat steekproeven en controlesporen zijn.
   6. Uitleg geven over kas- en bankboekingenJe geeft uitleg over kas- en bankboekingen aan controleurs.
   7. Herkennen van aandachtspunten voor controleJe herkent aandachtspunten voor interne en externe controle.
   8. Evaluatie van auditbevindingenJe evalueert auditbevindingen en bespreekt deze.
   9. Implementatie van aanbevelingenJe implementeert aanbevelingen uit audits.
   10. Samenwerking met accountants bevorderenJe bevordert samenwerking met accountants.
10. 10 Praktijkgerichte toepassing en casuïstiek Je oefent met praktijkcasussen, lost administratieve vraagstukken op en presenteert je bevindingen.
    10 lessen

    1. Simulatie kas- en bankadministratie uitvoerenJe voert een simulatie uit van kas- en bankadministratie.
    2. Verwerken van bonnen, afschriften en mutatiesJe verwerkt bonnen, afschriften en mutaties in een case.
    3. Oplossen van kasverschillen in een caseJe lost kasverschillen op binnen een praktijksituatie.
    4. Kascontrole uitvoeren aan de hand van fictieve dataJe voert kascontrole uit met fictieve gegevens.
    5. Bankboek afstemmen met grootboekJe stemt het bankboek af met het grootboek in een casus.
    6. Opstellen van rapportages op basis van casusJe stelt rapportages op aan de hand van een praktijkvoorbeeld.
    7. Analyseren van onregelmatighedenJe analyseert onregelmatigheden in administratieve processen.
    8. Adviseren over verbetering van processenJe adviseert over procesverbeteringen in een casus.
    9. Toepassen van wet- en regelgeving in een caseJe past wet- en regelgeving toe in een praktijkvoorbeeld.
    10. Presenteren van bevindingen aan fictieve opdrachtgeverJe presenteert bevindingen aan een fictieve opdrachtgever.