MBO Boekhouden en Fiscale regelgeving (6 maanden)

Je verwerkt financiële gegevens, stelt rapportages op en beheert boekhoudkundige processen volgens MBO-niveau.

1. 1 Inleiding tot boekhouden Je maakt kennis met de basis van boekhouden en onderzoekt de rol en systemen binnen organisaties.
   5 lessen

   1. Definitie en belang van boekhoudenJe definieert boekhouden en onderzoekt het belang ervan voor organisaties.
   2. Basisprincipes van financieel beheerJe past basisprincipes van financieel beheer toe op praktische situaties.
   3. De rol van boekhouding binnen een organisatieJe analyseert hoe boekhouding bijdraagt aan de werking van een organisatie.
   4. Verschillende boekhoudsystemenJe vergelijkt verschillende boekhoudsystemen en hun toepassingen.
   5. Het verschil tussen financieel en managementboekhoudenJe onderscheidt financieel boekhouden van managementboekhouden.
2. 2 Dubbel boekhouden Je verdiept je in dubbel boekhouden en leert journaalposten en proefbalansen op te stellen.
   5 lessen

   1. Wat is dubbel boekhouden en waarom is het belangrijk?Je onderzoekt het systeem van dubbel boekhouden en de voordelen ervan.
   2. Het principe van debiteren en crediterenJe past het principe van debiteren en crediteren toe in boekingen.
   3. De opbouw van grootboekrekeningenJe bouwt grootboekrekeningen op en verwerkt transacties.
   4. Het maken van journaalpostenJe maakt journaalposten op basis van financiële gebeurtenissen.
   5. Het opstellen van een proefbalansJe stelt een proefbalans op en controleert de juistheid van boekingen.
3. 3 Financiële verslaggeving Je leert financiële overzichten samenstellen en gebruikt rapportages voor besluitvorming.
   5 lessen

   1. Wat zijn financiële overzichten?Je benoemt en herkent verschillende financiële overzichten.
   2. Het opstellen van een balans en resultatenrekeningJe stelt een balans en resultatenrekening op aan de hand van gegevens.
   3. Het belang van transparantie en nauwkeurigheid in verslagleggingJe waarborgt transparantie en nauwkeurigheid bij het opstellen van rapportages.
   4. Basisprincipes van consolidatie en rapportageJe past consolidatie en rapportageprincipes toe op eenvoudige situaties.
   5. Het gebruiken van financiële rapportages voor besluitvormingJe gebruikt financiële rapportages om bedrijfsbeslissingen te onderbouwen.
4. 4 Boekhoudsoftware en digitale tools Je werkt met boekhoudsoftware en digitale tools om boekingen te automatiseren en beveiligen.
   5 lessen

   1. Inleiding tot populaire boekhoudsoftwareJe maakt kennis met gangbare boekhoudsoftware en hun functies.
   2. Hoe digitale tools de boekhouding kunnen vereenvoudigenJe onderzoekt hoe digitale tools het boekhoudproces ondersteunen.
   3. Het invoeren en verwerken van gegevens in softwareJe voert gegevens in en verwerkt transacties in digitale systemen.
   4. Automatisering van terugkerende boekingenJe automatiseert terugkerende boekingen met behulp van software.
   5. Het belang van databeveiliging en back-upsJe waarborgt databeveiliging en maakt back-ups van financiële gegevens.
5. 5 Kosten- en resultatenanalyse Je analyseert kosten, stelt kostprijsberekeningen op en voert resultatenanalyses uit.
   5 lessen

   1. Wat zijn kosten en welke soorten kosten zijn er?Je onderscheidt verschillende soorten kosten in een organisatie.
   2. Het opstellen van een kostprijsberekeningJe stelt een kostprijsberekening op voor producten of diensten.
   3. Het belang van break-evenanalyseJe voert een break-evenanalyse uit voor een bedrijfsactiviteit.
   4. Het rapporteren van afwijkingen in resultatenJe rapporteert afwijkingen tussen begrote en gerealiseerde resultaten.
   5. Het gebruik van kostenanalyses voor strategische beslissingenJe gebruikt kostenanalyses bij het nemen van strategische beslissingen.
6. 6 Debiteuren- en crediteurenbeheer Je voert debiteuren- en crediteurenbeheer uit en past incassoprocedures toe.
   5 lessen

   1. Het proces van facturering en het bijhouden van debiteurenJe verwerkt facturen en houdt debiteurenadministratie bij.
   2. Het belang van tijdig innen van vorderingenJe bewaakt het tijdig innen van vorderingen bij klanten.
   3. Beheer van inkoopfacturen en crediteurenadministratieJe beheert inkoopfacturen en onderhoudt de crediteurenadministratie.
   4. Het monitoren van betalingsachterstandenJe monitort betalingsachterstanden en onderneemt actie waar nodig.
   5. Het gebruik van incassoprocedures en kredietbeoordelingJe past incassoprocedures en kredietbeoordeling toe in de praktijk.
7. 7 Belastingen en aangiften Je past basisprincipes van belastingwetgeving toe en bereidt aangiften en controles voor.
   5 lessen

   1. Basisprincipes van belastingwetgeving voor bedrijvenJe past basisregels van belastingwetgeving voor bedrijven toe.
   2. Het berekenen van btw en het indienen van btw-aangiftenJe berekent btw en bereidt btw-aangiften voor.
   3. Loonbelasting en sociale verzekeringenJe verwerkt loonbelasting en sociale verzekeringen in de administratie.
   4. Het voorbereiden van jaarrekeningen voor belastingdoeleindenJe bereidt jaarrekeningen voor belastingdoeleinden voor.
   5. Het omgaan met belastingcontroles en auditsJe bereidt je voor op belastingcontroles en audits.
8. 8 Financieel management Je beheert liquiditeit, stelt begrotingen op en analyseert investeringsmogelijkheden.
   5 lessen

   1. Het belang van liquiditeitsmanagementJe bewaakt de liquiditeitspositie van een organisatie.
   2. Hoe een begroting op te stellen en te monitorenJe stelt een begroting op en volgt deze gedurende het jaar.
   3. Het maken van financiële prognosesJe maakt financiële prognoses op basis van beschikbare gegevens.
   4. Investeringsoverwegingen en -analysesJe analyseert investeringsvoorstellen en beoordeelt de haalbaarheid.
   5. Het beheren van werkkapitaal en financieringsbehoeftenJe beheert het werkkapitaal en signaleert financieringsbehoeften.
9. 9 Interne controle en compliance Je voert interne controles uit en stelt procedures op ter voorkoming van fouten en fraude.
   5 lessen

   1. Het belang van interne controle in de boekhoudingJe onderkent het belang van interne controle in het boekhoudproces.
   2. Methodes voor het voorkomen van fouten en fraudeJe past methodes toe om fouten en fraude te voorkomen.
   3. Het opstellen van procedures en richtlijnenJe stelt interne procedures en richtlijnen op voor de administratie.
   4. Het uitvoeren van interne auditsJe voert interne audits uit en rapporteert bevindingen.
   5. Het naleven van wet- en regelgeving in de boekhoudingJe zorgt voor naleving van relevante wet- en regelgeving.
10. 10 Professionele ontwikkeling in boekhouden Je onderzoekt mogelijkheden voor professionele groei en ontwikkelt communicatieve vaardigheden.
    5 lessen

    1. Het belang van continue opleiding en bijscholingJe onderzoekt het belang van voortdurende scholing in het vakgebied.
    2. Mogelijkheden voor certificeringen en diploma's in boekhoudenJe verkent opties voor diploma’s en certificaten in de boekhouding.
    3. Netwerken en kennisdeling binnen de financiële sectorJe ontdekt manieren om te netwerken en kennis te delen in de sector.
    4. Het ontwikkelen van vaardigheden voor effectieve communicatieJe ontwikkelt vaardigheden voor duidelijke communicatie in financiële context.
    5. Loopbaanmogelijkheden binnen de boekhoudkundige en financiële sectorJe verkent loopbaanmogelijkheden binnen het financiële werkveld.

Je past fiscale regelgeving toe op inkomsten, winst, btw, loonheffingen, lokale en internationale belastingen.

1. 1 Inleiding tot het Nederlandse belastingstelsel Je onderzoekt het Nederlandse belastingstelsel en de rol van belastingautoriteiten.
   5 lessen

   1. Belangrijkste belastingsoorten (inkomsten-, vennootschaps-, omzetbelasting)Je vergelijkt verschillende soorten belastingen en hun toepassing in Nederland.
   2. Indeling naar directe en indirecte belastingenJe onderscheidt directe en indirecte belastingen en herkent hun kenmerken.
   3. Belastingautoriteiten en hun rol (Belastingdienst)Je beschrijft de taken van de Belastingdienst en hun invloed op belastingplichtigen.
   4. Rechten en plichten van belastingplichtigenJe benoemt rechten en plichten van belastingplichtigen in verschillende situaties.
   5. Invloed van fiscale regelgeving op bedrijven en particulierenJe analyseert de gevolgen van fiscale regels voor bedrijven en particulieren.
2. 2 Inkomstenbelasting Je past de regels rond inkomstenbelasting toe op werk, woning, vermogen en aangifte.
   5 lessen

   1. Box 1: inkomen uit werk en woningJe berekent het belastbaar inkomen uit werk en woning volgens de geldende regels.
   2. Box 2: inkomen uit aanmerkelijk belangJe bepaalt het inkomen uit aanmerkelijk belang en verwerkt dit in de aangifte.
   3. Box 3: inkomen uit sparen en beleggenJe verwerkt inkomen uit sparen en beleggen in de belastingaangifte.
   4. Heffingskortingen en aftrekpostenJe past heffingskortingen en aftrekposten toe op de aangifte inkomstenbelasting.
   5. Jaarlijkse aangifte en termijnenJe stelt een jaarlijkse aangifte op en houdt rekening met relevante termijnen.
3. 3 Vennootschapsbelasting Je berekent vennootschapsbelasting en past fiscale regels toe voor rechtspersonen.
   5 lessen

   1. Belastingplichtige rechtspersonenJe bepaalt welke rechtspersonen belastingplichtig zijn voor de vennootschapsbelasting.
   2. Belastbare winst berekenenJe berekent de belastbare winst aan de hand van fiscale uitgangspunten.
   3. Tariefstructuur en schijvenJe past de tariefstructuur en schijven toe op de berekening van de belasting.
   4. Fiscale reserves en vrijstellingenJe verwerkt fiscale reserves en vrijstellingen in de aangifte.
   5. Verliesverrekening (carry back en carry forward)Je berekent verliesverrekening met carry back en carry forward.
4. 4 Omzetbelasting (BTW) Je verwerkt btw-regels, stelt aangiften op en corrigeert waar nodig.
   5 lessen

   1. BTW-tarieven en vrijstellingenJe past de verschillende btw-tarieven en vrijstellingen toe op transacties.
   2. Verschil tussen btw-belaste en vrijgestelde prestatiesJe onderscheidt btw-belaste en vrijgestelde prestaties in de administratie.
   3. Verleggingsregeling en intracommunautaire leveringenJe verwerkt verleggingsregelingen en intracommunautaire leveringen.
   4. BTW-aangifte en -afdrachtJe vult een btw-aangifte in en berekent de af te dragen btw.
   5. Correcties en suppletiesJe voert correcties en suppleties uit in de btw-administratie.
5. 5 Loonheffingen Je berekent loonheffingen en verwerkt aangiften voor werknemers.
   5 lessen

   1. Loonbelasting en premies volksverzekeringenJe berekent loonbelasting en premies volksverzekeringen voor werknemers.
   2. Premies werknemersverzekeringen (WW, WIA)Je verwerkt premies voor werknemersverzekeringen in de loonadministratie.
   3. Zorgverzekeringswet-bijdrageJe berekent de bijdrage voor de Zorgverzekeringswet.
   4. Loonheffingskortingen toepassenJe past loonheffingskortingen toe bij de loonberekening.
   5. Aangifte loonheffingen en termijnenJe stelt een aangifte loonheffingen op en bewaakt de termijnen.
6. 6 Lokale heffingen en belastingen Je herkent en verwerkt lokale heffingen en belastingen in de administratie.
   5 lessen

   1. Onroerendezaakbelasting (OZB)Je verwerkt de onroerendezaakbelasting in de administratie.
   2. WaterschapsbelastingJe berekent en administreert waterschapsbelasting.
   3. Toeristenbelasting en parkeerbelastingJe verwerkt toeristenbelasting en parkeerbelasting voor bedrijven.
   4. Afvalstoffenheffing en rioolheffingJe administreert afvalstoffenheffing en rioolheffing.
   5. Verschillen tussen gemeenten en provinciesJe vergelijkt lokale belastingverschillen tussen gemeenten en provincies.
7. 7 Internationale fiscale regelgeving Je past internationale fiscale regels toe en verwerkt grensoverschrijdende aangiften.
   5 lessen

   1. Dubbelbelastingverdragen en hun werkingJe beschrijft de werking van dubbelbelastingverdragen in internationale situaties.
   2. Transfer pricing en verrekenprijzenJe past transfer pricing en verrekenprijzen toe bij internationale transacties.
   3. EU-regels en btw bij export/importJe verwerkt EU-regels en btw bij export en import.
   4. Vestigingsplaatsbeginsel en belastingplichtJe bepaalt de belastingplicht op basis van het vestigingsplaatsbeginsel.
   5. Internationale aangiftes en verplichtingenJe stelt internationale aangiften op en benoemt de verplichtingen.
8. 8 Fiscale vrijstellingen en aftrekposten Je past fiscale vrijstellingen en aftrekposten toe in verschillende situaties.
   5 lessen

   1. Ondernemersaftrek en investeringsaftrekJe berekent ondernemersaftrek en investeringsaftrek voor ondernemers.
   2. HypotheekrenteaftrekJe verwerkt hypotheekrenteaftrek in de aangifte.
   3. Giftenaftrek en scholingsaftrekJe past giftenaftrek en scholingsaftrek toe in de administratie.
   4. Vrijstellingen voor kleine ondernemers (KOR)Je past de vrijstelling voor kleine ondernemers toe (KOR).
   5. Toepassing en voorwaardenJe controleert de toepassing van vrijstellingen en de bijbehorende voorwaarden.
9. 9 Fiscale administratie en documentatie Je organiseert fiscale administratie en zorgt voor correcte documentatie.
   5 lessen

   1. Bewaarplicht van administratieve gegevensJe past de bewaarplicht toe op administratieve gegevens voor fiscale doeleinden.
   2. Factuureisen en btw-vermeldingJe controleert facturen op de juiste btw-vermelding.
   3. Digitale boekhouding en audittrailJe werkt met digitale boekhouding en zorgt voor een sluitende audittrail.
   4. Overzicht van benodigde documenten bij controlesJe stelt een overzicht samen van documenten voor fiscale controles.
   5. Dossiervorming voor fiscale doeleindenJe vormt een compleet dossier voor fiscale doeleinden.
10. 10 Controle, boetes en bezwaarprocedures Je herkent controles, boetes en bezwaarprocedures in de fiscale praktijk.
    5 lessen

    1. Soorten fiscale controles (boekenonderzoek, steekproef)Je onderscheidt verschillende soorten fiscale controles en hun aanpak.
    2. Administratieve boetes en vergrijpboetesJe benoemt het verschil tussen administratieve boetes en vergrijpboetes.
    3. Invorderingsmaatregelen van de BelastingdienstJe beschrijft invorderingsmaatregelen van de Belastingdienst.
    4. Bezwaar- en beroepsproceduresJe volgt de stappen van bezwaar- en beroepsprocedures.
    5. Preventie van fiscale risico’sJe benoemt maatregelen om fiscale risico’s te voorkomen.