MBO Praktijkcursus – Grootboek en dagboeken

Je verwerkt financiële gegevens in grootboek en dagboeken, voert controles uit en gebruikt digitale hulpmiddelen bij het boekhouden.

1. 1 Basisprincipes van het grootboek Je onderzoekt de structuur van het grootboek en het gebruik van rekeningschema’s binnen de financiële administratie.
   5 lessen

   1. Definitie en functie van het grootboekJe beschrijft wat het grootboek is en welke rol het speelt binnen de administratie.
   2. Opbouw van grootboekrekeningenJe bekijkt hoe grootboekrekeningen zijn opgebouwd en welke informatie ze bevatten.
   3. Verschil tussen balansrekeningen en resultatenrekeningenJe vergelijkt balansrekeningen met resultatenrekeningen aan de hand van voorbeelden.
   4. Het belang van een juist rekeningschemaJe beoordeelt het belang van een goed rekeningschema voor een overzichtelijke administratie.
   5. Relatie tussen grootboek en financiële rapportagesJe legt uit hoe het grootboek samenhangt met financiële rapportages.
2. 2 Dagboeken in de administratie Je werkt met verschillende dagboeken en leert hoe deze bijdragen aan een gestructureerde administratie.
   5 lessen

   1. Soorten dagboeken (kas-, bank-, inkoop-, verkoopdagboek)Je onderscheidt kas-, bank-, inkoop- en verkoopdagboeken en hun toepassing.
   2. Functie van dagboeken in het boekhoudprocesJe licht toe welke functie dagboeken hebben in het boekhoudproces.
   3. Volgorde van registreren in dagboekenJe bepaalt de juiste volgorde van het registreren van financiële feiten in dagboeken.
   4. Doorboeken naar het grootboekJe oefent met het doorboeken van dagboekmutaties naar het grootboek.
   5. Gebruik van dagboeken voor controle en analyseJe gebruikt dagboeken om controles uit te voeren en analyses te maken.
3. 3 Kasdagboek bijhouden Je verwerkt kasontvangsten en uitgaven en stemt het kasboek af met de werkelijke kasstand.
   5 lessen

   1. Registreren van kasontvangstenJe registreert ontvangen bedragen in het kasboek.
   2. Registreren van kasuitgavenJe noteert kasuitgaven en verwerkt deze correct in de administratie.
   3. Afstemmen kasboek met fysieke kasJe vergelijkt het kasboek met de fysieke kas en signaleert verschillen.
   4. Opmaken kasoverzichtJe stelt een overzicht van de kaspositie op.
   5. Signaleren van kasverschillenJe spoort kasverschillen op en rapporteert deze.
4. 4 Bankdagboek bijhouden Je verwerkt bankmutaties, stemt deze af met het rekeningoverzicht en corrigeert eventuele verschillen.
   5 lessen

   1. Registreren van bijschrijvingenJe registreert bijschrijvingen op de bankrekening.
   2. Registreren van afschrijvingenJe verwerkt afschrijvingen en zorgt voor een correcte administratie.
   3. Bankafstemming met rekeningoverzichtJe stemt het bankdagboek af met het bankafschrift.
   4. Herkennen van automatische incasso’s en overboekingenJe herkent automatische incasso’s en overboekingen in de administratie.
   5. Correcties en boekingsverschillen oplossenJe lost boekingsverschillen en correcties op.
5. 5 Verkoopdagboek bijhouden Je legt verkoopfacturen vast, verwerkt BTW en koppelt deze aan de debiteurenadministratie.
   5 lessen

   1. Vastleggen van verkoopfacturenJe verwerkt verkoopfacturen in het verkoopdagboek.
   2. BTW-verwerking bij verkopenJe past de juiste BTW-verwerking toe bij verkopen.
   3. Koppeling met debiteurenadministratieJe koppelt verkoopboekingen aan de debiteurenadministratie.
   4. Creditnota’s en correcties verwerkenJe verwerkt creditnota’s en voert correcties uit.
   5. Controle van omzetregistratieJe controleert de juistheid van de omzetregistratie.
6. 6 Inkoopdagboek bijhouden Je registreert inkoopfacturen, verwerkt BTW en koppelt deze aan de crediteurenadministratie.
   5 lessen

   1. Registreren van inkoopfacturenJe boekt inkoopfacturen in het inkoopdagboek.
   2. BTW-verwerking bij inkopenJe past correcte BTW-verwerking toe bij inkopen.
   3. Koppeling met crediteurenadministratieJe koppelt inkoopboekingen aan de crediteurenadministratie.
   4. Verwerken van retouren en kortingenJe verwerkt retouren en kortingen in de administratie.
   5. Controle van inkoopuitgavenJe controleert de volledigheid van de inkoopuitgaven.
7. 7 Boekingen naar het grootboek Je boekt mutaties over naar het grootboek, maakt journaalposten en voert controles en correcties uit.
   5 lessen

   1. Overboeken van dagboekmutaties naar grootboekrekeningenJe boekt dagboekmutaties over naar de juiste grootboekrekeningen.
   2. Journaalposten makenJe stelt journaalposten op aan de hand van administratieve gegevens.
   3. Dubbel boekhouden toepassenJe past het principe van dubbel boekhouden toe.
   4. Controle van grootboekbalansJe controleert de balans van het grootboek op juistheid.
   5. Correctieboekingen uitvoerenJe voert correctieboekingen uit waar nodig.
8. 8 Periodieke afsluiting Je controleert dagboekmutaties, stemt rekeningen af en bereidt rapportages voor bij de afsluiting.
   5 lessen

   1. Controleren van alle dagboekmutatiesJe controleert of alle dagboekmutaties volledig en juist zijn verwerkt.
   2. Afstemmen van tussenrekeningenJe stemt tussenrekeningen af voor een sluitende administratie.
   3. Opstellen van proef- en saldibalansJe stelt een proef- en saldibalans op.
   4. Opsporen en corrigeren van foutenJe spoort fouten op en corrigeert deze in de administratie.
   5. Voorbereiden van rapportagesJe bereidt financiële rapportages voor op basis van de administratie.
9. 9 BTW-verwerking in grootboek en dagboeken Je verwerkt BTW in grootboek en dagboeken, bereidt de aangifte voor en archiveert onderbouwing.
   5 lessen

   1. Registratie van te betalen en te vorderen BTWJe registreert te betalen en te vorderen BTW in de administratie.
   2. BTW-aangifte voorbereidenJe bereidt de BTW-aangifte voor aan de hand van de boekhouding.
   3. Boeken van BTW-correctiesJe boekt correcties op BTW waar nodig.
   4. Afstemmen BTW-rekeningen met aangifteJe stemt de BTW-rekeningen af met de aangifte.
   5. Archiveren van BTW-onderbouwingJe archiveert de onderbouwing van de BTW-administratie.
10. 10 Digitale verwerking en automatisering Je gebruikt boekhoudsoftware, importeert digitale gegevens en beheert toegangsrechten en veiligheid.
    5 lessen

    1. Werken met boekhoudsoftwareJe werkt met digitale boekhoudsoftware voor het verwerken van administratie.
    2. Automatische koppeling tussen dagboeken en grootboekJe past automatische koppelingen toe tussen dagboeken en grootboek.
    3. Importeren van bankmutatiesJe importeert bankmutaties in het administratiesysteem.
    4. Gebruik van scan- en herkenfunctiesJe gebruikt scan- en herkenfuncties voor het verwerken van documenten.
    5. Veiligheidsaspecten en toegangsbeheerJe beheert toegangsrechten en let op beveiligingsaspecten van digitale administratie.