MHBO Praktijkcursus – Fiscale regelgeving

Je past Nederlandse fiscale regels toe op inkomsten, winst, btw, loonheffingen, lokale en internationale belastingen.

1. 1 Inleiding tot het Nederlandse belastingstelsel Je onderzoekt de structuur van het belastingstelsel en de rol van de Belastingdienst.
   5 lessen

   1. Belangrijkste belastingsoorten (inkomsten-, vennootschaps-, omzetbelasting)Je vergelijkt inkomsten-, vennootschaps- en omzetbelasting op hoofdlijnen.
   2. Indeling naar directe en indirecte belastingenJe onderscheidt directe en indirecte belastingen aan de hand van voorbeelden.
   3. Belastingautoriteiten en hun rol (Belastingdienst)Je beschrijft de taken van de Belastingdienst en hun invloed op belastingplichtigen.
   4. Rechten en plichten van belastingplichtigenJe benoemt rechten en plichten van belastingplichtigen in Nederland.
   5. Invloed van fiscale regelgeving op bedrijven en particulierenJe analyseert hoe fiscale regels bedrijven en particulieren beïnvloeden.
2. 2 Inkomstenbelasting Je onderzoekt de opbouw van de inkomstenbelasting en oefent met het invullen van aangiftes.
   5 lessen

   1. Box 1: inkomen uit werk en woningJe bepaalt het inkomen uit werk en woning en verwerkt dit in een aangifte.
   2. Box 2: inkomen uit aanmerkelijk belangJe herkent situaties waarin sprake is van aanmerkelijk belang en berekent het inkomen.
   3. Box 3: inkomen uit sparen en beleggenJe verwerkt inkomsten uit sparen en beleggen in de juiste box.
   4. Heffingskortingen en aftrekpostenJe past heffingskortingen en aftrekposten toe op een aangifte.
   5. Jaarlijkse aangifte en termijnenJe stelt een jaarlijkse aangifte op en houdt rekening met de termijnen.
3. 3 Vennootschapsbelasting Je berekent de vennootschapsbelasting en verwerkt fiscale reserves en verliezen.
   5 lessen

   1. Belastingplichtige rechtspersonenJe bepaalt welke rechtspersonen belastingplichtig zijn.
   2. Belastbare winst berekenenJe berekent de belastbare winst aan de hand van fiscale regels.
   3. Tariefstructuur en schijvenJe past de tariefstructuur en schijven toe op de winst.
   4. Fiscale reserves en vrijstellingenJe verwerkt fiscale reserves en vrijstellingen in de aangifte.
   5. Verliesverrekening (carry back en carry forward)Je past verliesverrekening toe binnen de geldende regels.
4. 4 Omzetbelasting (BTW) Je verwerkt btw in administratie en aangifte en past de juiste tarieven en regelingen toe.
   5 lessen

   1. BTW-tarieven en vrijstellingenJe kiest het juiste btw-tarief en herkent vrijstellingen.
   2. Verschil tussen btw-belaste en vrijgestelde prestatiesJe onderscheidt btw-belaste en vrijgestelde prestaties.
   3. Verleggingsregeling en intracommunautaire leveringenJe past de verleggingsregeling en regels voor EU-leveringen toe.
   4. BTW-aangifte en -afdrachtJe stelt een btw-aangifte op en berekent de afdracht.
   5. Correcties en suppletiesJe verwerkt correcties en suppleties in de btw-administratie.
5. 5 Loonheffingen Je berekent loonheffingen, past kortingen toe en verzorgt de aangifte voor werkgevers.
   5 lessen

   1. Loonbelasting en premies volksverzekeringenJe berekent loonbelasting en premies volksverzekeringen op het loon.
   2. Premies werknemersverzekeringen (WW, WIA)Je verwerkt premies voor WW en WIA in de loonadministratie.
   3. Zorgverzekeringswet-bijdrageJe berekent de bijdrage Zorgverzekeringswet voor werknemers.
   4. Loonheffingskortingen toepassenJe past loonheffingskortingen toe bij de loonberekening.
   5. Aangifte loonheffingen en termijnenJe stelt de aangifte loonheffingen op en bewaakt de termijnen.
6. 6 Lokale heffingen en belastingen Je herkent lokale belastingen en vergelijkt verschillen tussen gemeenten en provincies.
   5 lessen

   1. Onroerendezaakbelasting (OZB)Je berekent de OZB en legt uit wie belastingplichtig is.
   2. WaterschapsbelastingJe benoemt de grondslag en toepassing van waterschapsbelasting.
   3. Toeristenbelasting en parkeerbelastingJe herkent wanneer toeristen- en parkeerbelasting worden geheven.
   4. Afvalstoffenheffing en rioolheffingJe berekent afvalstoffen- en rioolheffing voor huishoudens.
   5. Verschillen tussen gemeenten en provinciesJe vergelijkt lokale belastingtarieven tussen gemeenten en provincies.
7. 7 Internationale fiscale regelgeving Je past internationale fiscale regels toe en verwerkt buitenlandse verplichtingen.
   5 lessen

   1. Dubbelbelastingverdragen en hun werkingJe legt uit hoe dubbelbelastingverdragen werken in de praktijk.
   2. Transfer pricing en verrekenprijzenJe past transfer pricing toe bij transacties tussen gelieerde ondernemingen.
   3. EU-regels en btw bij export/importJe verwerkt EU-regels voor btw bij export en import.
   4. Vestigingsplaatsbeginsel en belastingplichtJe bepaalt de belastingplicht op basis van vestigingsplaats.
   5. Internationale aangiftes en verplichtingenJe stelt internationale aangiftes op en controleert verplichtingen.
8. 8 Fiscale vrijstellingen en aftrekposten Je past fiscale vrijstellingen en aftrekposten toe en controleert de voorwaarden.
   5 lessen

   1. Ondernemersaftrek en investeringsaftrekJe berekent ondernemers- en investeringsaftrek in de aangifte.
   2. HypotheekrenteaftrekJe verwerkt hypotheekrenteaftrek in de aangifte inkomstenbelasting.
   3. Giftenaftrek en scholingsaftrekJe past giften- en scholingsaftrek toe en controleert de eisen.
   4. Vrijstellingen voor kleine ondernemers (KOR)Je beoordeelt of de KOR van toepassing is voor een onderneming.
   5. Toepassing en voorwaardenJe controleert of aan de voorwaarden voor vrijstellingen is voldaan.
9. 9 Fiscale administratie en documentatie Je richt fiscale administratie in en bewaart de juiste documenten voor controles.
   5 lessen

   1. Bewaarplicht van administratieve gegevensJe bepaalt de bewaartermijn voor administratieve gegevens.
   2. Factuureisen en btw-vermeldingJe controleert facturen op verplichte btw-vermelding.
   3. Digitale boekhouding en audittrailJe zet een digitale boekhouding op met een controleerbare audittrail.
   4. Overzicht van benodigde documenten bij controlesJe stelt een overzicht samen van documenten voor fiscale controles.
   5. Dossiervorming voor fiscale doeleindenJe vormt een dossier voor fiscale doeleinden en bewaakt de volledigheid.
10. 10 Controle, boetes en bezwaarprocedures Je herkent fiscale controles, boetes en bezwaarprocedures en handelt bij fiscale risico’s.
    5 lessen

    1. Soorten fiscale controles (boekenonderzoek, steekproef)Je onderscheidt verschillende soorten fiscale controles en hun doel.
    2. Administratieve boetes en vergrijpboetesJe herkent administratieve boetes en vergrijpboetes en weet wanneer deze worden opgelegd.
    3. Invorderingsmaatregelen van de BelastingdienstJe beschrijft invorderingsmaatregelen van de Belastingdienst.
    4. Bezwaar- en beroepsproceduresJe doorloopt de stappen van bezwaar en beroep bij fiscale geschillen.
    5. Preventie van fiscale risico’sJe neemt maatregelen om fiscale risico’s te beperken.