MHBO Praktijkcursus – Kasboek en bankboek

Je verwerkt kas- en banktransacties in de administratie en controleert deze op juistheid en volledigheid.

1. 1 Basisprincipes kasboek en bankboek Je onderzoekt de rol van kasboek en bankboek binnen de financiële administratie.
   5 lessen

   1. Functie van het kasboek en bankboek in de administratieJe bekijkt hoe kasboek en bankboek bijdragen aan het vastleggen van geldstromen.
   2. Verschil tussen kas- en banktransactiesJe vergelijkt kas- en banktransacties en bepaalt de verschillen in verwerking.
   3. Het belang van nauwkeurige registratieJe beoordeelt waarom nauwkeurige registratie van transacties noodzakelijk is.
   4. Relatie met grootboekrekeningenJe legt uit hoe kas- en bankboek aansluiten op grootboekrekeningen.
   5. Wettelijke bewaarplicht van financiële gegevensJe benoemt de wettelijke eisen voor het bewaren van financiële gegevens.
2. 2 Opbouw en structuur van het kasboek Je richt het kasboek in en leert werken met kolommen, velden en dagelijkse mutaties.
   5 lessen

   1. Indeling van kolommen en veldenJe deelt het kasboek in met passende kolommen en velden voor registratie.
   2. Gebruik van ontvangsten- en uitgavencolommenJe verwerkt ontvangsten en uitgaven in de juiste kolommen.
   3. Datum- en factuurnummernotatieJe noteert datum en factuurnummer bij elke kastransactie.
   4. Vermelden van omschrijving en tegenrekeningJe vermeldt omschrijving en tegenrekening bij elke boeking.
   5. Dagelijkse bijhouding van kasmutatiesJe houdt kasmutaties dagelijks bij en controleert de registratie.
3. 3 Registreren van kasontvangsten Je legt kasontvangsten vast, verwerkt BTW en controleert bedragen met kasbonnen.
   5 lessen

   1. Vastleggen van contante verkopenJe registreert contante verkopen in het kasboek.
   2. Registratie van ontvangen betalingen van klantenJe noteert ontvangen betalingen van klanten.
   3. Noteren van overige kasontvangsten (bijv. geldopnames)Je verwerkt overige kasontvangsten, zoals geldopnames.
   4. Correct verwerken van BTWJe past BTW-correct toe bij kasontvangsten.
   5. Controleren van bedragen met kasbonnenJe controleert kasontvangsten aan de hand van kasbonnen.
4. 4 Registreren van kasuitgaven Je registreert kasuitgaven, voert correcties uit en controleert de uitgaven met bonnen.
   5 lessen

   1. Vastleggen van contante inkopenJe legt contante inkopen vast in het kasboek.
   2. Registreren van betaalde kosten (bijv. porto, lunch)Je registreert betaalde kosten zoals porto of lunch.
   3. Verwerken van kasstortingen naar bankJe verwerkt kasstortingen naar de bank.
   4. Correcties bij foutieve boekingenJe corrigeert foutieve boekingen in het kasboek.
   5. Controle op kasuitgaven via bonnenJe controleert kasuitgaven aan de hand van bonnen.
5. 5 Opbouw en structuur van het bankboek Je bouwt het bankboek op, verwerkt afschrijvingen en houdt de administratie dagelijks bij.
   5 lessen

   1. Indeling van bij- en afschrijvingskolommenJe deelt het bankboek in met bij- en afschrijvingskolommen.
   2. Registratie op datum en volgorde van bankafschriftJe registreert transacties op datum en volgorde van het bankafschrift.
   3. Omschrijving en referentienummer vermeldenJe vermeldt omschrijving en referentienummer bij banktransacties.
   4. Gebruik van tegenrekeningenJe gebruikt tegenrekeningen bij het boeken van banktransacties.
   5. Dagelijkse bijhouding en controleJe houdt het bankboek dagelijks bij en voert controles uit.
6. 6 Registreren van bankontvangsten Je registreert bankontvangsten, verwerkt rente en stemt deze af met kasboek en BTW.
   5 lessen

   1. Vastleggen van betalingen van klantenJe legt betalingen van klanten via de bank vast.
   2. Ontvangen rente en andere opbrengstenJe verwerkt ontvangen rente en andere opbrengsten.
   3. Registratie van geldstortingen vanaf kasJe registreert geldstortingen vanaf kas naar de bank.
   4. Verwerken van terugbetalingen of creditnota’sJe verwerkt terugbetalingen en creditnota’s via de bank.
   5. BTW-verwerking bij bankontvangstenJe past BTW-verwerking toe bij bankontvangsten.
7. 7 Registreren van bankuitgaven Je boekt bankuitgaven, verwerkt incasso’s en voert correcties uit bij foutieve betalingen.
   5 lessen

   1. Boeken van leveranciersbetalingenJe boekt betalingen aan leveranciers via de bank.
   2. Automatische incasso’s verwerkenJe verwerkt automatische incasso’s in het bankboek.
   3. Overboekingen naar andere rekeningen registrerenJe registreert overboekingen naar andere rekeningen.
   4. Bankkosten en rentelasten boekenJe boekt bankkosten en rentelasten.
   5. Correcties bij foutieve betalingenJe voert correcties uit bij foutieve betalingen.
8. 8 Afstemming kasboek en bankboek Je stemt kasboek en bankboek af, spoort verschillen op en documenteert het controleproces.
   5 lessen

   1. Kascontrole door tellingJe voert kascontrole uit door telling van het kasgeld.
   2. Bankafstemming met bankafschriftJe stemt het bankboek af met het bankafschrift.
   3. Opsporen van verschillenJe spoort verschillen tussen kas- en bankboek op.
   4. Correctieboekingen makenJe maakt correctieboekingen bij geconstateerde verschillen.
   5. Documenteren van controleprocesJe documenteert het controleproces van kas- en bankboek.
9. 9 BTW-verwerking in kas- en bankboek Je verwerkt BTW in kas- en bankboek, stemt af met aangifte en archiveert bewijsstukken.
   5 lessen

   1. Herkennen van BTW-plichtige transactiesJe herkent welke transacties BTW-plichtig zijn.
   2. Boeken van BTW-bedragen apart in kolommenJe boekt BTW-bedragen apart in de juiste kolommen.
   3. Afstemmen met BTW-aangifteJe stemt de administratie af met de BTW-aangifte.
   4. Correcties en suppletieaangiftenJe voert correcties en suppletieaangiften uit indien nodig.
   5. Archiveren van BTW-bewijsstukkenJe archiveert bewijsstukken voor de BTW-administratie.
10. 10 Digitale verwerking en automatisering Je gebruikt digitale middelen voor kas- en bankboek en zorgt voor beveiliging van gegevens.
    5 lessen

    1. Gebruik van boekhoudsoftware voor kas- en bankboekJe past boekhoudsoftware toe voor het verwerken van kas- en banktransacties.
    2. Automatische import van bankmutatiesJe importeert bankmutaties automatisch in de administratie.
    3. Scan- en herkenfuncties voor kasbonnenJe gebruikt scan- en herkenfuncties voor kasbonnen.
    4. Digitale koppeling met grootboekJe koppelt digitale kas- en bankgegevens aan het grootboek.
    5. Beveiliging van digitale kas- en bankgegevensJe borgt de beveiliging van digitale kas- en bankgegevens.